Подскажите, пожалуйста, прошла выездная проверка 3-х лет. Правильно ли сделаю проводки по результату проверки:
Д К
91.2Убыток прошлых лет 68.10 начислена недоплата по УСН 21052
99.1 Непринемаемые 68.10 пени по УСН 3856
99.1 непринимаемые 68.10 штраф по УСН 4210
ну и далее оплата по КБК налог, пени штраф Д68.10 К51
А вот в отчетность в части доначисленного налога вносить надо исправления? С 2007 года уже ОСНО.
надоА вот в отчетность в части доначисленного налога вносить надо исправления?
– Увидишь мудреца – подумай, как с ним сравняться; увидишь глупца – загляни в самого себя(Конфуций)
У нас в 2005 году налог составил 4194 при этом минималку начислили и заплатили 4338. В декларации стоит сумма ед.налога за пред. периоды 6338(т.е. в уменьшение). Если платим минималку, 6338 в расчет берутся или только когда платим просто исчисленный налог? У меня в программе идет переплата 2400, а в налоговой 2400+6338(та самая корректировка). Может добавить проводку Д68УСН К91.2прошлого периода 6338? И каким числом, если это за 2005 год?
Не пойму минимальный и исчисленный на одном счете ведете учет? Если на одном, то думаю эти 6338 (переплата прошлого периода) должна была и так в оборотке вылезть.
Знатоки Упрощенки SOS!!!!!
доначисляете в текущей отчетности (когда была прооверка т.е этого года)после получения акта
на одном можно и еще суб один открыть для мин.налога через конфигураторНе пойму минимальный и исчисленный на одном счете ведете учет?
– Увидишь мудреца – подумай, как с ним сравняться; увидишь глупца – загляни в самого себя(Конфуций)
А прводки посмотрите в #1, пожалуйста, правильно?
Дело в том, что бухгалтер взял в расходы УСН в 2005 году неоплаченный нами товар, т.е задолженность поставщикам на конец года, например, 5000руб, а товара на остатках 0. Вся сумма себестоимости товара была взята в расход. Мы уже 2 года на ОСНО, поэтому переделывать УСН, да уже после проверки, особенно не хочется. В налоговой ведь пройдут по лиц.счету доначисления по акту проверки и оплаты, что мы сделаем? Как мне отразить эти доначисления у себя? И по #3 вопрос.
даА прводки посмотрите в #1, пожалуйста, правильно?
проводите доначисления согласно акта проверки по тем же суммам (потом оплатите)УСН ничего не надо исправлять,у вас должно все зпкрыться по л.сч с налоговой .Попробуйте сначала все проводки провести
– Увидишь мудреца – подумай, как с ним сравняться; увидишь глупца – загляни в самого себя(Конфуций)
В налоговой переплата 8738, а у нас 2400 из #3. Хотим оплатить сумму результата проверки на 8738 меньше.у вас должно все зпкрыться по л.сч с налоговой, если сделаю разницу с налоговой нормально?Д68УСН К91.2прошлого периода 6338?
вам надо проверить л.счет возможно не было начислений просто так переплата не появиться тем более у вас с налог.разница получается,снчала разберитесь с лиц.счетом.Переплата бывает (реальная ) редкоВ налоговой переплата 8738,
– Увидишь мудреца – подумай, как с ним сравняться; увидишь глупца – загляни в самого себя(Конфуций)
И вот еще думаю, может все через сч.99 как непринимаемые, а не сч.91, а то начнет мне в декларацию по прибыли убытки прошлых лет ставить?
Шура, Вы мое спасение, прочтите #3, пожалуйста, там разница возникла из-за отражения в декларации 6338руб по стр.160 прошлого нал.периода, но уменя в оборотке по счету идет только 2400. Думаю проверять уже не будут УСН, провести переплату у себя и заплатить по данным налоговой. Или придет следующая проверка и будут смотреть?
можно и так ( В декларацию по приб это попадать не должно)И вот еще думаю, может все через сч.99 как непринимаемые
а можно и на 91 (недоимка по налогу тот же налог)а не сч.91
– Увидишь мудреца – подумай, как с ним сравняться; увидишь глупца – загляни в самого себя(Конфуций)
А это смотря какой перид затрагивали проверкой если этот где вы обнаружили ошибку проверили,то можно если нет лучше не рисковатьИли придет следующая проверка и будут смотреть?
– Увидишь мудреца – подумай, как с ним сравняться; увидишь глупца – загляни в самого себя(Конфуций)
Проверяли 2005-2006 и 2007 ЕСН,НДФЛ. Сумма разницы с налоговой 2005 года.
УСН? если проверяли делайте корректировку но скорее всего нет начислений они не прошли по декларации в 2005 г по лиц.счетуПроверяли 2005-2006 и 2007 ЕСН,НДФЛ. Сумма разницы с налоговой 2005 года.
– Увидишь мудреца – подумай, как с ним сравняться; увидишь глупца – загляни в самого себя(Конфуций)
Пойду посмотрю, спасибо.
Тук-тук это опять я, посмотрела сверку с налоговой и наши данные, что делать :
1 кв. начислено 4150-оплачено
полугодие начислено 6454-4150 1кв.=2304-уплачено
9 месяцев начислено 6338-4150 1кв.-2304 полугодие=-116- ничего не платили
год начислено 4194 (с учетом суммы разницы между мин. и исчис.прошлого года)
Итого: Минимальный по году составляет 4338, исчисленный по году 4194, уплаченный исчисленный по году (в 1кв и полугодие) 6454( из них 6454 исчислен и уплачен за полугодие-(-116)9 месяцев=6338).
Если по году вышли на минималку, нужно корректировку делать на этот исчисленный и оплаченный налог в течение года? Рвет именно на эту сумму
Нашла в разделе УСН проводки, думаю мне подходит с учетом небольшой корректировки, т.к прошлый год. Сделаю
Д 68.10 К 91.2 прош.лет 6338 (корректировка 2005 года)
Д91.2 прошлых лет К 68.10 начислена недоплата по УСН 21052
99.1 Непринемаемые 68.10 пени по УСН 3856
99.1 непринимаемые 68.10 штраф по УСН 4210[/quote]
Всем спасибо за внимание.
Надо а как жеЕсли по году вышли на минималку, нужно корректировку делать на этот исчисленный и оплаченный налог в течение года? Рвет именно на эту сумму
– Увидишь мудреца – подумай, как с ним сравняться; увидишь глупца – загляни в самого себя(Конфуций)
Шура, спасибо что уделили мне столько времени.
Сделала как написала в предыдущем моем посте и уже оплатила, все по нулям.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
