Ошибка в декларации по НДС

[Оксана Викторовна Ру]

Обнаружена ошибка в поданной декларации по НДС за 2 кв. 2007 г. (занижена налоговая база к уплате на 500 р.) Как теперь быть чтобы избежать штрафов?

[mvf]

Заплатить налог, пени, подать учотненную декларцию.

[Оксана Викторовна Ру]

пени в размере 10 %?

[mvf]

В размере 1/300 ставки ЦБ за каждый день.

[Оксана Викторовна Ру]

1\300 в %?

[RedCat]

Я бы заплатила только налог, а пени по требованию налоговой.
Но если хочется пени заплатить, то считаюся они так:
500р.(недоплаченный налог)*11%(ставка рефинансирования)/300*кол-во календарных дней просрочки уплаты налога

[mvf]

Я бы заплатила ...пени по требованию налоговой.

НК-81-4-1

...при условии, что до представления уточненной налоговой декларации он уплатил недостающую сумму налога и соответствующие ей пени;

[Искорка]

Я бы заплатила только налог, а пени по требованию налоговой.

НК РФ ст.81
"4. Если уточненная налоговая декларация представляется в налоговый орган после истечения срока подачи налоговой декларации и срока уплаты налога, то налогоплательщик освобождается от ответственности в случаях:

1) представления уточненной налоговой декларации до момента, когда налогоплательщик узнал об обнаружении налоговым органом неотражения или неполноты отражения сведений в налоговой декларации, а также ошибок, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога, либо о назначении выездной налоговой проверки по данному налогу за данный период, при условии, что до представления уточненной налоговой декларации он уплатил недостающую сумму налога и соответствующие ей пени;..."

[mobilkom08]

У меня вопрос и по НДС и по прибыли.
Оказываем услуги, договор принесли только что и оказалось, что июнь только 20 дней, а неполный месяц, оплатили в июне нам за полный месяц. В июне выписала документы на всю сумму(за полный месяц), т.е завышение прибыли, а по НДС неточность- не реализация, а реализация и аванс. Что делать теперь? подать корректировки или оставить? Договор до середины сентября и получается, что оплаты уде все прошли, документы на всю сумму выставлены, но ведь еще надо выставить за сентябрь. Думаю оставить как есть и в сентябре не выставлять. Будут расхождения с договором. Что вы думаете, как поступить?

[Искорка]

В июне выписала документы на всю сумму

Какие именно?
Переделать акт и сч/ф на правильную сумму, отправить заказчику.
По НДС уточненка к уменьшению, по прибыли исправить в декларации за 9 месяцев.
А заказчик согласен? Он НДС уже к вычету принял... Сумма-то значительная?

[mobilkom08]

По НДС уточненка к уменьшению

нет уменьшения. Акт и сч-ф на 12500 в т.ч НДС 1906,78(отразила по строке реализации в декларации), а нужно было составить акт и сч.ф на сумму 8750 и так как оплата прошла 12500 в июне полностью, в декларации поставить 1334,75 по строке реализации и 572,03 по строке НДС с авансов. Нет переплаты и недоплаты по тем докам что есть. По прибыли завышение. Вопрос переделать или нет? Понимаю, что правильно бы переделать, но может не трогать?

[Искорка]

так как оплата прошла 12500 в июне полностью

Про оплату я пропустила.
Документы все равно надо переделывать. И сч/ф на аванс составлять.

Понимаю, что правильно бы переделать, но может не трогать?

Причина - боитесь камеральной проверки? Налоговики любят разные числа в отчетах сравнивать. Например ф.2 и декларацию по НДС, так что вопросы все равно могут возникнуть.