Декларация УСНО 15% строка (120)

[One_vopros]

Раздел 2
строка (120)
Читаю Инструкцию:" указывается сумма исчисленного за предыдущие отчетные периоды налога (сумма кодов строк 130 - сумма кодов строк 140 данного раздела декларации за предыдущие отчетные периоды)"
Помогите перевести это на русс., к примеру, я заполняю декларацию за 3 кв 2007, считаю строку (120), получается надо суммировать с начала года:
(1 кв'07 (130) + 2 кв'07 (130)) минус (1 кв'07 (140) + 2 кв'07 (140)) = так?

[Делечка]

суммируете за 1 кв+2 кв.и вычитаете из суммы полученного налога

[One_vopros]

А если убыток (041), то (120) (130) (140) не заполняются?

[Над.К]

Почему не заполняются? У Вас же скорее всего налог к возмещению получается, если Вы платили его за 1 и 2 квартал

[One_vopros]

Над.К, получается по (140) сумма из предыдущего квартала, налог был начислен, а уплачен не был, я с вами тогда и консультировалась по этому вопросу, но налоговая прислала письмо в котором указано что за 9 мес ошибка в строках (120) (130), я так понимаю они против как раз этого возмещения
Может потому что убыток и возмещать в этот период они считаю что нельзя? И теперь бодаться с ними?

[Над.К]

Бр-р-р, ничего не поняла. Если у Вас убыток за 9 месяцев, то откуда цифра в 130 строке? Либо 140 либо 130

[One_vopros]

Над.К, за 9 мес
строка (041) - убыток
(120) - сумма из строки (140) 6 мес
(140) - таже сумма

[Klx]

Если первая декларация сдается за 9 месяцев - убыток - заполняем строку 030 или строку 060 в разделе1?

[Klx]

или не там, и не там?

[Л*Ё*Н*Я]

У меня похожая ситуация: за первый квартал доход, ен= 8815 (мы его оплатили), за 6 месяцев - убыток ен=-3384 (стр 140 декларации за 6 мес), за 9 месяцев - убыток. указываю в стр.120 5431. по стр 140 получается 6227. Позвонили из налоговой, сказали надо сдать уточненку и в стр.140 написать 5431. А у нас выходит за все 9 мес убыток 5301, т.е. налога к уменьшению 796. И все правильно я написал. Или нет? ПОМОГИТЕ!!!

[Л*Ё*Н*Я]

Может нельзя к уменьшению сразу брать налог, а только в следующем налогом периоде (ну типа не более 30%), ну так это же 9 месяцев, может в 4 кв у нас прибыль будет.
Чё делать? Помогите, сказали уточненку да конца недели сдать!

[Над.К]

Л*Ё*Н*Я, если честно, ничего не поняла.

за первый квартал доход, ен= 8815 (мы его оплатили), за 6 месяцев - убыток ен=-3384 (стр 140 декларации за 6 мес)

Как это единый налог с минусом? Если у Вас убыток за 6 месяцев, то у Вас должна быть в стр.140 стоять 8815, откуда цифра 3384 да еще и с минусом? Или у Вас налог за 6 месяцев 3384?

[Л*Ё*Н*Я]

Как это единый налог с минусом?

С минусом - значит налог к уменьшению.

Или у Вас налог за 6 месяцев 3384?

Да.

За 6 месяцев всего получено доходов 36209, исчисленный нолог 5431. Выходит за 2 квартал к уменьшению 3384. В этой декларации все ок, вопросов не возникло.

А вот за 9 месяцев убыток (заполняем стр.041) 5301. То есть по единому налогу 796 к уменьшению. Налоговая сказала показать так, чтоб выйти в ноль (5431 и по стр 120 и по стр 140)
У меня догадки, что нельзя убыток зачислять. Нигде не могу найти ответ.

Спасибо за участие

[Аноним]

Народ помогите пожалуйста я запутался совсем.
Сейчас пришла бумага из налоговой что мы должны кучу денег, объясню на примере
120 стр. - исчислено за предыдущие отчетные периоды
130 стр. -Сумма подлежащая уплате за отч период
140 стр.- Сумма налога к уменьшению за отч период

1 квартал прибыль 100 руб стр.120 "0" руб стр.130 "15" руб стр 140 "0" руб
(заплатили)
6 месяцев убыток пусть 200 руб стр. 120 "15" руб стр. 130 "0" руб стр. 140 "15" руб
(ничего не платили)
9 месяцев прибыль 50 рублей исчислено налога 7,5 руб.
(тоже не платили потому как за 1 квартал было уплачено и исчисленно 15 руб и к уменьшению я поставил 7,5 руб)
теперь что смущает, никак не пойму: по идее у меня за 9 месяцев прибыли 50 рублей с них я должен заплатить 7,5 рубля за 9 месяцев, однако если следовать букве декларации:

стр 120 за 9 мес=
((1кв. стр 130 "15"+6мес. стр 130 "0")- (1кв. стр 140 "0" + 6мес. стр 140 "15" руб)) = 0
стр 130 =7,5
стр 140=0

тоесть я должен заплатить как 15 рублей в первом квартале так и 7,5 за 9 месяцев что и требует налоговая от меня. тоби ж в сумме 15+7,5 руб.,

если бы расчет шел не нарастающим итогом то все понятно , но расчет то производится нарастающим... помогите пожалуйста в понедельник надо на разногласия а в пятницу писать разногласия, не пойму кто прав.

[Делечка]

а вы с чего берете суммы 100 рублей,-прибыль-это ваша выручка?
откуда взялся 200 руб., по идее за 6 месяцев, если не было выручки как было 100 по строке 010, так и должно остаться, а за 9 месяцев: ваш доход в 100 руб.+ доход за 3 квартал 50 руб=150 по строке 010.

[Делечка]

в 1 кв. 060=100?
080=15
130=15.
за 6 мес. 041=200
060-прочерк
120=15
140=15.-этот налог вы должны были заявить к возврату
9 мес. 060=50
080=7,5
120= 15-15=0
130=7,5
да получается к уплате.
А вот только из-за того, что вы заявили возврат на р/сч этих 15 руб. все и произошло.

[Делечка]

читать в последнем предложении:не заявили.

[Аноним]

а вы с чего берете суммы 100 рублей,-прибыль-это ваша выручка?
откуда взялся 200 руб., по идее за 6 месяцев, если не было выручки как было 100 по строке 010, так и должно остаться, а за 9 месяцев: ваш доход в 100 руб.+ доход за 3 квартал 50 руб=150 по строке 010.

1 кв. да стр 041 = 100 рублям доход 1000 расход 900
6 мес. 200 руб = доход 2000 расход 2200
9месяцев доход 3000 руб расход 2950

в 1 кв. 060=100?

да по разделу 2 да.

1 кв. 060=100
080=15
130=15.
за 6 мес. 041=200
060-прочерк
120=15
140=15.-этот налог вы должны были заявить к возврату
9 мес. 060=50
080=7,5

ди у меня все так

120= 15-15=0

- вот здесь я оставил не 0 а 15 потому как ну никак у меня в логику не вмещается то что доходы мы считаем нарастающим а здесь считаем поквартально

130=7,5

соответственно здесь у меня не 130 а 140 строка=7,5(к уменьшению)

да получается к уплате.
А вот только из-за того, что вы не заявили возврат на р/сч этих 15 руб. все и произошло.

в смысле заявить, писать заявление чтоли какое или что, как я должен был заявить?

Все равно непонимаю что я должен делать, и что получается если я не написал заявление о возврате суммы налога за 1 квартал то все мои начисления и оплаты за первый квартал сгорают?

помогите пожалуйста.

[Делечка]

да вот и я не могу понять куда налоговики переплату девают.
Сделайте Акт сверки.
Самое неприятное в этой ситуации, что ед. налог по УСН считается за каждый отчетный период хоть и нарастающим итогом, но в случае ситуации с уменьшением налога, его надо письмом возвращать на р/сч фирмы, чтобы сальдо по 68.11 счету было равно0 к 30.09.08.
Вообщем так, как если бы вы закрывали фирму и на счете у вас остался 0.
Может кто-нибудь еще подключится к этой теме, растолкует.

[Аноним]

да вот и я не могу понять куда налоговики переплату девают.
Сделайте Акт сверки.
Самое неприятное в этой ситуации, что ед. налог по УСН считается за каждый отчетный период хоть и нарастающим итогом, но в случае ситуации с уменьшением налога, его надо письмом возвращать на р/сч фирмы, чтобы сальдо по 68.11 счету было равно0 к 30.09.08.
Вообщем так, как если бы вы закрывали фирму и на счете у вас остался 0.
Может кто-нибудь еще подключится к этой теме, растолкует.

первый раз слышу такое про письмо, может подкините ссылку на акт какой нибудь законодательный, незнаю что писать в разногласиях(что все сделано правильно но прав и я и по букве декларации налоговая?), чуствую порвут меня налоговики на встрече по поводу разногласий а потом и директор порвет, чтож за государство то такое.
Вот нашел http://mvf.klerk.ru/f1otchet/1152017_2_120.htm по поводу формулы расчета строки 120 там берется не за ПРЕДЫДУЩИЕ периоды а за ПРЕДЫДУЩИЙ, кстати

в итоге , как я понял, мне нужен какой нить акт законодательный где четко прописана формула расчета строки 120 , тогда я выиграю.

Неужто меня одного налоговая разводит на оплату как за 1 квартал так и за 9 месяцев? должны же быть прецеденты какие то уже?

[Над.К]

тоесть я должен заплатить как 15 рублей в первом квартале так и 7,5 за 9 месяцев что и требует налоговая от меня. тоби ж в сумме 15+7,5 руб.,

Неверно, скорее всего Вы просто неправильно заполнили декларацию за 1 полугодие. Вы там поставили в разделе 1 в стр.060 эти 15 рублей? Тогда в лицевом счете у Вас появляется переплата в 15 рублей, и, когда за 9 месяцев Вы подаете декларацию с налогом в 7,5 рублей ( копеек, кстати, не бывает), то Вы эти 7,5 рублей не платите, а переплата в лицевом счете уменьшается до 7,5 рублей. Все очень просто и логично. Надо только правильно декларацию заполнять.

в итоге , как я понял, мне нужен какой нить акт законодательный где четко прописана формула расчета строки 120 , тогда я выиграю.

Все в инструкции к декларации написано.
Делечка, ну если Вы плохо разбираетесь в вопросе, зачем запутывать человека еще больше

[Аноним]

Неверно, скорее всего Вы просто неправильно заполнили декларацию за 1 полугодие. Вы там поставили в разделе 1 в стр.060 эти 15 рублей? Тогда в лицевом счете у Вас появляется переплата в 15 рублей, и, когда за 9 месяцев Вы подаете декларацию с налогом в 7,5 рублей ( копеек, кстати, не бывает), то Вы эти 7,5 рублей не платите, а переплата в лицевом счете уменьшается до 7,5 рублей. Все очень просто и логично. Надо только правильно декларацию заполнять.
Все в инструкции к декларации написано.

да, за полугодие стоит в разделе 1 по стр 60 - 15 рублей, так ведь все как по правилам:
8. По коду строки 060 указывается сумма налога к уменьшению за налоговый (отчетный) период. Значение показателя по данному коду строки соответствует значению показателя по коду строки 140 раздела 2 декларации.

как раз 9 месяцев я и заполнил неправильно... эх...
хм.. 5 лет сдаю декларации эти , вот налоговая вывела меня из колеи

Надежда спасибо, просто я не расчитывал что в голове надо постоянно держать сумму оплаты, когда нет убытков то все сходится(оплаты начисления), а вот случись убытки и пошли в разброс цифры начислений и оплаты , оплату держим в уме пока делаем начисления,.. глупость помоему.
Не подскажите теперь что мне грозит если я сейчас уточненку сдам за 9 месяцев(по результатам за 9 мес. у меня все равно щас переплата огромная висит)? и что мне со страхом мямлиь налоговикам на разногласиях?
я знаю что копеек не бывает, цифры просто взял для примера.

[Над.К]

Ничего не грозит. А налоговикам скажите, что пересдадите декларацию, просто неправильно её заполнили. Это не криминал. Недоплаты налога у Вас нет

[Делечка]

да согласна, что неверно заполнена декларация, в выходные об этом размышляла, но ответить не было возможности, хорошо что вы поправили вовремя.

[Ядвига РК]

Здравствуйте. Как быть? Бизнес сезонный, выручка к лету уменьшается. Работника уволить не могу, т.к. работать надо, в ПФР за него платить - денег не хватит. Как вариант - уволить и заключить с ним договор как с ИП, буду оплачивать ему ту же сумму (зп) + налог (6%). Возможен ли такой вариант? И еще, у меня УСНО 15%, будут ли снижать мои налоги такие затраты? Помогите, пожалуйста!

[Над.К]

Ядвига РК, у нас не дают советов по нарушению законодательства.

И еще, у меня УСНО 15%, будут ли снижать мои налоги такие затраты?

Налогооблагаемую базу по налогу будут

[Ядвига РК]

Налогооблагаемую базу по налогу будут[/QUOTE]
Спасибо.
[QUOTE=Над.К;54291921]Ядвига РК, у нас не дают советов по нарушению законодательства.
Не нарушая законодательства, я как ИП могу оказывать какому-нибудь ООО услуги, включающие в себя, как пример, обязанности администратора салона красоты. ООО каждый месяц будет переводить мне по выставленному счету + акту, сумму, равную зп администратора + 6% (налог ИП)?

[Над.К]

С учетом того, что работа администратора салона однозначно осуществляется в рамках трудовых отношений, то прикрытие липовыми договорами ГПХ в любой момент может выйти боком. Администратор не может выполнять эту работу в любой удобный для него момент. Он работает согласно трудовому распорядку организации. Любой суд будет в пользу работника или проверяющих, а не работодателя

[Над.К]

И тематику ветки соблюдайте, пожалуйста. В теме обсжудается заполнение декларации