А я все с ндс при возврате

[Ирина555]

Здравствуйте все! я уже задавала вопрос про ндс при возврате товара, про счета-фактуры и прочее. решили вообще не возмещать ндс, когда возвращается товар. т.е.:
62/90.1.1 - )-200,0 (сторно покупателю)
90.2/41 -)150,00 (сторно с/стоимости)
90,3/68,2 - 30 (вот эту проводку решено не делать, т.е. не уменьшать базу по ндс на сумму ндс при возврате. теперь вопрос: Куда деть эти 30 рублей(все цифры условно)??? на затраты не могу (т.к. уменьшу прибыль) куда ж его девать?? с нетерпением жду ваших мудрых советов!

[КАлена]

А почему решили не возмещать???

[Ирина555]

Потому что счет-фактуры нам покупатели не выставляют, только накл на возврат. а как возместить, если нет документа?

[Шура]

Куда деть эти 30 рублей(все цифры условно)

На сч 99 за счет прибыли по БУ только в НУ не войдут (декларация по прибыли)

[Ирина555]

68,2/99(не принимаемые для целей налогообложения)? -)30,00 такая проводка?

[Шура]

При наличии с\ф у вас должна быть проводка стороно
90,3/68,2
раз ее нет вам надо корр.сч 90,3 сч 68,2 здесь ни причем вы уже при отгрузке налог заплатили и ничего восстанавливаете не надо,а надо сч 90,3 корректровать со сч 99, иначе у вас не пойдет расчетным путем ндс .за период месяц ,квартал и тд.( сч 90.1*18/118= оборот сч 90,3)

(не принимаемые для целей налогообложения)

Да не принимаемые

[Ирина555]

да. все понятно. но переспрошу еще раз : 90,3/99 - корректная проводка???

[Шура]

90,3/99 - корректная проводка???

да ,но вам надо делать красным или же 99/90,3 вы же должны уменьшить начисленный ндс при возврате

[Ирина555]

да, конечно. это понятно что 90.3/99 сумма будет сторно. Вот еще вопросик возник, что писать? справку бухгалтерии на эту операцию?

[Шура]

если в 1С работаете там уже в программе есть бухгалтеская справка туда проводки вносите и все описывает если др.программа ну тогда пишите вручную

[Ирина555]

Шура, вы сегодня единственный человек, кто внятно ответил на кучу моих вопросов спасибо вам огромное!!

[Шура]

Ирина555
Удачи!

[ВераV]

Ирина555, что реализуете?

[Ирина555]

Реализуем кондитерку

[ВераV]

Выписывая покупателю счет-фактуру за месяц, что разрешено в отд. случаях -
МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ

ПИСЬМО
от 21 мая 2001 г. N ВГ-6-03/404

О ПРИМЕНЕНИИ СЧЕТОВ - ФАКТУР ПРИ РАСЧЕТАХ
ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
...При этом следует учитывать особенности условий заключения договоров поставки, учета и расчетов при отгрузке товаров (оказания услуг) в отдельных отраслях, связанных с непрерывными долгосрочными поставками в адрес одного и того же покупателя, такими, как непрерывный отпуск товаров и оказание услуг по транспортировке одним и тем же покупателям электроэнергии, нефти, газа; оказание услуг электросвязи, банковских услуг; ежедневная многократная реализация в адрес одного покупателя хлеба и хлебобулочных изделий, скоропортящихся продуктов питания и т.д. В этих случаях допускается составление счетов - фактур в соответствии с условиями договора поставки, заключенного между продавцом и покупателем товаров (услуг), актами сверки осуществленных поставок и выставление счетов - фактур покупателям одновременно с платежно - расчетными документами, но не реже одного раза в месяц и не позднее 5-го числа месяца, следующего за истекшим месяцем. При этом необходимо иметь в виду, что составление счетов - фактур и регистрация их в книге продаж должны производиться в том налоговом периоде, в котором состоялась реализация этих товаров (оказание услуг) в соответствии с принятой организацией учетной политикой для целей налогообложения.

ваша проблема решается без уплаты излишних сумм НДС.

[Ирина555]

вот этого я и не знала! спасибо! почитаем, разберемся.