Как провести счет-фактуру

[Маячок]

Помогите пожалуйста разобраться!!!!
в Январе и феврале 2008г. мы платили аренду гос. предприятию. Счет-фактуру они нам не дали т.к. сами не знали куда мы должны платить им или в бюджет. Поэтому мы решили списать все расходы на 20счет вместе с НДС.
В августе мы решили расторгнуть договор. Нам выставили счет за все месяца начиная с января и февраля, т.к. за два месяца мы уже платили, то за минусом их мы доплатили. Они нам дали счет-фактуру за все суммы которые мы платили. Как нам проводить эту счет-фактуру???? Можно ли провести на меньшую сумму, т.к. часть мы списали в начале года на 20 счет??????????????????

[WWW]

Не можно. НДС по Счетам-фактурам вы должны принять к вычету. При этом вы вправе это сделать в том налоговом периоде, когда документ был фактически получен от поставщика (в вашем случае арендодателя). Так считает Минфин ...

[Маячок]

а как же быть с 20 счетом я же немогу опять на него списать сумму за январь и февраль

[WWW]

Счета-фактуры не имеют к счету 20 никакого отношения. Этот документ применяется исключительно для расчета сумм НДС

[ozkvpur]

В бухгалтерском учете в августе делаете исправительные проводки и суммы НДС при поступлении услуг проводите Д19К60(76), а в августе при получении сч-ф и записии их в книгу покупок проводку Д68К19.