НДС можно зачесть или уплатить в бюджет?

[kuznechyk]

У насв этом
месяце не было реалиации, а покупки были. Вот и возник вопрос, могу ли
я подать декларацию с зачетом или должна уплатить этот НДС в бюджет?
Если в бюджет, то как его потом зачитывать. Дело в том, что предыдущий
бухгалтер подавал декларации по НДС ежемесячно. Вот и я по его
практике продолжила так же. А как перейти на сдачу деклараций и уплату
НДС поквартально (в 1млн мы укладываемся) я не знаю. Некоторые пугают,
что надо писать письмо в налоговую по опредедленной форме в
определенное время.

[dimvik]

Вот и я по его
практике продолжила так же. А как перейти на сдачу деклараций и уплату
НДС поквартально (в 1млн мы укладываемся) я не знаю.

С этого года можете спокойно сдавать декларацию до 20 апреля.

Некоторые пугают,
что надо писать письмо в налоговую по опредедленной форме в
определенное время.

Письмо писать не надо, это точно в НК ничего по этому поводу несказано.

месяце не было реалиации, а покупки были. Вот и возник вопрос, могу ли
я подать декларацию с зачетом или должна уплатить этот НДС в бюджет?

А это спорный вопрос существует множество решений арбитражных судов как в пользу налогоплательщиков, так что и в пользу ИМНС. Так что если нехотите доводить дело до суда, тем более не факт что оно будет в вашу пользу то я бы не советовал

[Tolian]

месяце не было реалиации, а покупки были

Что-то я не понял, если покупки были, то НДС к возмещению вродебы
Кому платить?

ОБЪЯСНИТЕ ПЛИЗ

[dimvik]

Да что-то я пропустил

или должна уплатить этот НДС в бюджет?

Платить в бюджет ничего не надо, просто зачтете его когда будет реализация.

[Нина К.]

dimvik,

Платить в бюджет ничего не надо, просто зачтете его когда будет реализация.

каким образом? Реализация будет уже в другом периоде

[kuznechyk]

Платить в бюджет ничего не надо, просто зачтете его когда будет реализация.[/QUOTE]

Значит, я запись в книге покупок январем не делаю. Сделаю, когда появится реализация. Таким образом, я могу сдать пустую декларацию за этот месяц?

И по совету многих с этого года я могу сдавать декларацию ежеквартально?

[Tolian]

Запись в книге покупок вы сделаете тогда, когда вы заплатили за покупку (при методе учета НДС "по оплате") или када произошла поставка (при "по отгрузке").
И сдаете декларацию в которой написано, что бюджет вам должен
А потом. когда вы реализуете, начислите НДС к уплате и в новой декларации поставите эту цифру к уплате, но так как вам бюджет был должен, то долги схлопнуться и вы заплатите НДС с разницы
По моему так

[Двоечница]

Запись в книге покупок вы сделаете тогда, когда вы заплатили за покупку (при методе учета НДС "по оплате") или када произошла поставка (при "по отгрузке").
Вот с этим я не согласна - запись в книгу покупок делается по 3-м условиям:
1. Есть счет-фактура
2. Услуги оказаны - товары оприходованы
3. Услуги (товары) оплачены
датой последней либо оплаты, либо оприходования, независимо от уч.политики.
поправьте, если не то говорю.

[Нина К.]

Погодите... налоговый период установлен как календарный месяц. Зачесть НДС можно в случае, если товары приобретены для деятельности, облагаемой НДС. Если в текущем месяце отгрузки не было, то и ни о каком зачете не может быть речи. И в декларации в разделе "налоговые вычеты" вы не можете указать НДС, отраженный в книге покупок за данный налоговый период. (я рассматриваю случай, когда декларации подаются ежемесячно). И в следующем периоде, даже если у вас прошла реализация, ничего не схлопнется, как сказал Tolian.
Единственный выход, как я считаю - провести реализацию в текущем периоде хотя бы на 1 рубль. Цинично и просто. Тогда в последующем периоде долги схлопнутся и вы заплатите НДС с разницы.

[Нина К.]

Двоечница, точно, плюс п.4.: товары (услуги) приобретены для деятельности, облагаемой НДС

[Двоечница]

Нина, не могу с вами ни согласиться про выручку в 1 руб. Тут вопросов быть не может, НДС берете к зачету по всем правилам!
Но в случае отсутствия реализации тоже возможно принять НДС к зачету, спорно правда, арбитражная практика была по этому вопросу, насколько помню и в пользу и одной и другой стороны.

[Нина К.]

Но в случае отсутствия реализации тоже возможно принять НДС к зачету, спорно правда, арбитражная практика была по этому вопросу, насколько помню и в пользу и одной и другой стороны.

Так и есть. Поэтому лучше судьбу не испытывать и избежать ненужных проблем

[Двоечница]

Согласна на все 100%

[kuznechyk]

А можно показать задним числом реализацию за январь?

Или лучше все таки перейти на подачу деклараций по НДС и уплату ежеквартально, чтобы сейчас не терять это вычет?

[Нина К.]

А можно показать задним числом реализацию за январь?

Кузнечик, да кто его знает, можно ли это вам )))
Если вписываетесь в 1 млн, то почему бы не перейти на ежеквартальную подачу. А по поводу уведомления налоговой - признаюсь, не знаю.... может в НК ничего по этому и нет, но инспектор посчитает, что декларации нет, штраф начислит, начнет пени считать.... устанешь потом разгребать... я бы на вашем месте уточнила это непостредственно у своего инспектора.

[jaspis]

Или лучше все таки перейти на подачу деклараций по НДС и уплату ежеквартально, чтобы сейчас не терять это вычет?

НК не дает налогоплательщику права выбирать налоговый период по НДС. В Вашем случае налоговый период - квартал. Поэтому декларации Вы обязаны подавать ежеквартально, а не ежемесячно. Без каких бы то ни было уведомлений.

[Азалия]

Сдала за декабрь декларацию, где НДС к возмещению, реализации не было, а платежи были - за офис, ГТС, МТС и т.д. Вчера звонят из налоговой, просят предоставить документы на камеральную проверку по НДС за декабрь. Вот так...

[dimvik]

1. Есть счет-фактура

а если счет-фактуру принисли в феврале, пишим на счет фактуре получена, тогда-то, заносим счет фактуру, в книгу покупок февралем, и ни накой химии с реализацией

[dimvik]

Азалия

Сдала за декабрь декларацию, где НДС к возмещению, реализации не было, а платежи были - за офис, ГТС, МТС и т.д. Вчера звонят из налоговой, просят предоставить документы на камеральную проверку по НДС за декабрь. Вот так...

Если полюбовно договоритесь, напишите исправительную декларацию, а если нет то возможны штрафы, если не согласитесь, тогда, отстаивать свои права, только через суд. Но суд не всегда на стороне налогоплательщика.

[Нина К.]

В случае, если:
1) на затраты в январе, а сч-ф в феврале, то, скорее всего, когда бы фактуру не принесли, я бы сделала уточненную декларацию по НДС
2) на затраты пошло тоже в феврале (весь пакет документов получен поздно), тогда, конечно, в кн. покупок февралем, иначе никак.

[Нина К.]

Если полюбовно договоритесь, напишите исправительную декларацию, а если нет то возможны штрафы, если не согласитесь, тогда, отстаивать свои права, только через суд. Но суд не всегда на стороне налогоплательщика.

dimvik, а за что штраф? - декларация была подана вовремя. И пеней тож не будет, потому что платить не нужно было - реализации не было, а за январь декларация еще не подавалась.

[Азалия]

dimvik, извините, не пойму, за что могут быть штрафы, я закон не нарушала, реализация была, но не было оплаты (НДС считаю по оплате), в общем, готовлю документы, о результатах проверки потом напишу

[dimvik]

Нина К., Азалия.
Вы знаете не знаю я за что штрафы, честно признаюсь, НК перечитал, вроде и штрафовать не зачто, но буквально сразу после нового года, у моих знакомых, тоже такое было. Прислали им письмо, ну они пошли в налоговую разбираться в чем дело недавно только зарегистрировались, обещали 3 года как бы не трогать и вот. В налоговой, самое странное, сказали читайте НК, вот не имеете вы права зачесть НДС в НК, все написано, и сказали что будем штрафовать, хотя вот я сижу и тоже думаю, за что, может за недостоверные данные в декларации, не знаю к какой статье хотели прилепить, но они догооврились, пря в налоговой внесли изменения.

[ANGEL]

Мне в налоговой в такой ситуации сказали, что в тот период когда не было реализации НДС к возмещению не принимаем, а когда будет НДС к начислению, то в том периоде и ставим к вычету НДС из прошлого периода. Допустим ситуация: мы приобрели товар для продажи в одном периоде, учли НДС на 19 сч., а отгрузили этот товар в следующем периоде, а оплатили его еще позже ..... и следуя вашей логике, мы при получении оплаты за этот товар НДС начисляем, и полностью уплачиваем в бюджет, а НДС с 19сч. куда? за счет чистой прибыли или как?

[jaspis]

ANGEL, разумеется, к вычету.

dimvik,

не знаю к какой статье хотели прилепить

к 120-й.

[dimvik]

jaspis
Спасибо

[jaspis]

dimvik, всегда приятно поделиться горьким опытом

[ANGEL]

Если в текущем месяце отгрузки не было, то и ни о каком зачете не может быть речи. И в декларации в разделе "налоговые вычеты" вы не можете указать НДС, отраженный в книге покупок за данный налоговый период. (я рассматриваю случай, когда декларации подаются ежемесячно). И в следующем периоде, даже если у вас прошла реализация, ничего не схлопнется, как сказал Tolian.
Единственный выход, как я считаю - провести реализацию в текущем периоде хотя бы на 1 рубль. Цинично и просто. Тогда в последующем периоде долги схлопнутся и вы заплатите НДС с разницы.

Я просто была удивлена этим ответом, поэтому и написала? А то, что НДС к вычету можно предъявить, так это и так понятно.

[мульяна]

статья 171НК п.1 "налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога , начисленную........., на установленные настоящей статьей вычеты и т.д"
НЕТ НАЛОГА - НЕТ и ВЫЧЕТА,
пути выхода из вашей ситуации
1) сделать квартальный НДС, может до конца квартала появится реализация? , там в общей куче будет не видно
2) повесить все на 97 счет как будто ваша деятельность приостановлена, потом все учесть обычным способом, когда реализация появится

[jaspis]

мульяна, что повесить на 97? и главное, с какой целью?