Здравствуйте! Помогите советом, пожалуйста. Ситуация такова: Организация на ОСНО освобождена от НДС по ст. 145 НК. Выручка за июль - 200 тысяч, за август - 400 тысяч. В сентябре поступил аванс 3,5 млн. и оказаны услуги на 2,5 млн. Право на освобождение утрачено с сентября. Мне начислять НДС только с оказанных услуг или и с аванса тоже?
Налоговой базой по НДС является реализация, а также авансы полученные...так, что примите поздравления!!!!Сообщение от Аноним
Дело в том, что при подсчете выручки за 3 месяца в рамках ст. 145 авансы не учитываются и неизвестно когда этот на этот аванс будут оказаны услуги. Аванс поступил в начале месяца, а выручка в 2,5 млн. получилась только сейчас. Как быть?
Вы в сентебре потеряли право освобождения, в сентябре получили аванс, с сентября вы применяете расчет по НДС по установленным правилам НК РФ, т.е. аванс включаете в базу для исчисления НДС
Печально(( Спасибо Вам большое.
Простите, еще вопрос. Нужно ли уведомлять налоговую о потере освобождения? Или просто начать платить НДС, а по окончании действия льготы подать сведения о выручке за 12 месяцев?
Мы не подавали, а просто тупо сдали декларацию и справку по выручке тож не подавали
И не претендовали больше на освобождение? Нам теперь до марта 09 быть на НДС. Правильно ли я понимаю, что если за декабрь-февраль сумма выручки не превысит 2 млн., то мы снова можем воспользоваться льготой с 1 марта 09? Извините за навязчивость.. Спросить не у кого, а в литературе таких разъяснений не нашлось.
Все так точно и есть
Большое спасибо
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием