Уважаемые форумчане!
Прошу подтвердить мои рассуждения (или опровергнуть).
Ситуация следующая: в 2005 г. нашей организацией были заключены 2 договора с нерезидентом - 1 на поставку ПО, 2 - на консультационные услуги (тренинг). Место реализации - РФ. ПО поставлено, услуги оказаны, в БУ возникла кредиторская задолженность. Оплата не была произведена. Сейчас истекает срок исковой давности (3 года). Т.к. никаких требований об уплате долга не было, я могу списать кредиторку на внереал.доходы и включить в налоговую базу по прибыли. Вопрос: возникает ли обязанность налогового агента по НДС? В НК ст.174 п.4 момент уплаты НДС налоговым агентом обозначен: "одновременно с выплатой (перечислением) денежных средств...". Но момента выплаты не было. Значит ли это, что у нас эта обязанность не возникает?
Заранее благодарю за ответы.
