Читала информацию на форуме..теперь хочется понять правельно ли я понимаю.
В 3 квартале прошли частичные оплаты по двум объектам за стоительн работы в т.ч стоит монтажные. Первый объект выполнен, но оплаты полной нет и не предстаит в 3 квартале.
с сумм оплаты я начисляю НДС и отражаю в декларации за 3 кв.
Купили материалы для второго объекта.(не закончен) НДС с материалов я ставлю к возмещению полностью - НК гл.21 ст 171-172 ?
я наверное что-то еще упустила ?
НДС начисляются не с сумм оплаты, а с объемов реализации. НДС входящий ставится к зачету при соблюдении слудующих условий: материалы оприходованы, с-ф есть и составлена по всем правилам, материалы будут использованы для деятельности с НДС
по поему примеру разъясните пожалуйста
- по первому объекту.На расчетный счет пришол аванс 60000 в августе.Работы выполнены..но оплаты окончательной нет и не будет за период 3 квартала
51 62.2 60 000 поступил аванс
62.2 76 АВ 9152,54 НДС с Аванса
работы выполнены на 120 000 ( второй оплаты нет)
62 90 120 000
что с НДС я ставлю сумму в декларацию..разве нет?
- по второму объекту. Поступил аванс 140 000 в сентябре. Купили материалы. Есть сч-ф , накладная ..( каким документом должно быть отражено использование материалов)
Д51 К 62 60 000 поступил аванс
Д76 К68 9152 начислен НДС с аванса
Д62 К90 120 000 сданы работы
Д68 К76 9152 восстановлен НДС с аванса
Д90 К68 18304 начислен НДС с выполненых работ
Д51 К62 140 000 поступил аванс по второму объекту
Д76 К68 21356 начислен НДС с аванса
Д10 К60 10 000 оприходовали материалы
Д19 К60 1800 оприходован НДС с материалов
Д68 К19 1800 принят к зачету НДС с материалов
В декларацию в раздел выручки идут 120 000
в авансы 60 000+140 000
в вычету идет НДС с материалов и восстановленый НДС с аванса по первому объекту.
спасибо..
еще подскажите
мы оплатили сторонней организации 100 000 руб.за выполнению строит работ ( по второму объекту) , грубо говоря, работа сделана армянами, договор с липовой компанией( договор, сч-ф, акт выполненных работ)
этих документов достаточно для принятия к зачету НДС ?
этот объект не сдан в 3 квартале,но работа ( армянами ) выполнена
напишите пожалуйста проводки по этой сделке?
в строительстве впервые, хочу понять и уяснить для себя
А Вы сами напишите, а я проверю
вчера хотела выйти на связь да инет вырубили..пишу сегодня
проверте пожалуйст
60 51 100000 оплата за услуги
20 60 84746 работа выполнена ( акт)
19 60 15254 оприходован НДС с услуги
68 19 15254 принят к зачету НДС с услуг
повторусь с вопросом - документ ( акт, договор и сч-ф) достаточно для сделки с организацией за услуги по ремонту и принятию в зачету НДС? или с ней тоже нужны КС
С проводками полный порядок.
Если акт на СМР, то акты должны быть по форме КС, да и смета к договору должна быть.
подскажите мне еще пожалуйста..
прошла сумма (не мпленькая) ,за услуги по аренде экскаватора ( опять же фиктивная операция) мне нужно сделать документы и организация подпишит
по такой операции КС-ки не нужны..только договор, акт и сч-ф)
Вы уж сразу адреса, пароли, явки сдайте...прошла сумма (не мпленькая) ,за услуги по аренде экскаватора ( опять же фиктивная операция)
Аренда спецтехники оформляется кучей бумаг и зависит от вида аренды. Есть такие темы в этом разделе, воспользуйтесь поиском, там разжевано всё
Уважаемая Svetishe
Как должна бить выглядеть ситуация с НДС в Книге продаж
Д51 К 62 60 000 поступил аванс
Д76 К68 9152 начислен НДС с аванса
Д62 К90 120 000 сданы работы
Д68 К76 9152 восстановлен НДС с аванса
Д90 К68 18304 начислен НДС с выполненых работ
у меня дважды показана сумма НДС : и с аванса и с выполненных работ
приавтоматическом проведении документов ..не формируется проводка Д 68 К 76 в 1С
где это можно поправить? или нужно в ручную набивать?
Обратная провдка по авансу, по которому сданы работы, попадает в книгу покупок. Сформируйте книгу покупок и там должен быть восстановленый аванс
да точно..так и есть...
а в книге прдаж значит должны быть две суммы и с аванса и с выполненных работ - это правельно?
правильно
Svetishe можно еще вас потревожить..
закрываю кватрал ..картина по НДС не красивая.директор не доволен
может я не понимаю еще до конца
проводка
Д90 К68 начислен НДС с выполненых работ
ставится всегда после подписания КС или можно ее поставить после всей оплаты,
т.е. в августе работы выполнены КС подписан, но денег нет, а будут вноябре только, вот и сч-ф я могу выдать в ноябре и начислить НДС
Последний раз редактировалось haduxa_49; 25.09.2008 в 11:22.
Сейчас нет вариантов учета НДС по оплате, весть НДС, входящий и начисленный, считается по отгрузке без вариантов: подписали акт - начислили НДС. А директор пусть работает с заказчиком по ускорению оплатыпроводка
Д90 К68 начислен НДС с выполненых работ
ставится всегда после подписания КС или можно ее поставить после всей оплаты,
т.е. в августе работы выполнены КС подписан, но денег нет, а будут вноябре только, вот и сч-ф я могу выдать в ноябре и начислить НДС
растроили..а была надежда...
Svetishe у мня возникла непонятная ситуация с НДС на 68 сч
при формировании книги продаж в 1с появились проводк
д 76 Н.1 к 68.2
теперь на сч 68.2 суммы НДС по реализации дважды
д 90.3 к 68.2
это правельно? может я счето еще упустила
в оборотке я не могу просмотреть реальную картину- НДС к уплате или к возмещению ?
Эх, молодежь....
При получении аванса формируется проводка Д76 К68 - начисление НДС с аванса и эта сумма попадает в книгу продаж. Когда происходит реализация, то эта сумма восстанавливается Д76 К68 сторно и попадает в книгу покупок и одновременно начисляется НДС с реализации Д 90 К68, в декларации попадет в реализацию и в огруженные авансы, так что ничего лишнего
В оборотке не видно сальдо 68 пока не сформированы книги продаж и покупок (если в 1С работаете), смотреть нужно 19, 76 АВ и 68НДС
если смотреть 68 НДС и 76 АВ, то разница конечно получается моя сумма НДС к уплате...т.е. это правельно ?
Эх, молодежь....
ну да.когда то все вы были молодыми, теперь мы то же хотим уму разуму научиться
не судите строго
спасибо за помощь
Нужно еще смотреть, если не сформированы книги, что осталось на 19, оно ведь при проведении книги покупок уменьшит 68. Проведите книги, тогда четко будет виден 68, если что-то добавится, то перепроведете. Я в Инфобухгалтере люблю пользоваться главной книгой по счету 68, для меня она очень информативнаесли смотреть 68 НДС и 76 АВ, то разница конечно получается моя сумма НДС к уплате...т.е. это правельно ?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием