Фирма занимается оптово-розничной торговлей.
Скажите какой тайный смысл в декларации заполнять строку 20 вместо строки 50???...
Налоговики говорят, что мы не правы, когда заполняем строку 50....
может это опт/розница... ась?
Фирма занимается оптово-розничной торговлей.
Скажите какой тайный смысл в декларации заполнять строку 20 вместо строки 50???...
Налоговики говорят, что мы не правы, когда заполняем строку 50....
может это опт/розница... ась?
Все течёт, всё изменяется.
ВаШаШуШа
Розница - расчетная ставка, опт - нормальная.
Best regards, Михаил
т.е строка 20 (18) -это опт,
а строка 50 (18/118) - это розница...
да?
Все течёт, всё изменяется.
ВаШаШуШа
Да.
Best regards, Михаил
4/164. Налоговая ставка определяется как процентное отношение налоговой ставки, предусмотренной пунктом 2 или пунктом 3 настоящей статьи, к налоговой базе, принятой за 100 и увеличенной на соответствующий размер налоговой ставки:
1) при получении денежных средств, связанных с оплатой товаров (работ, услуг), предусмотренных статьей 162 настоящего Кодекса,
2) при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, предусмотренных пунктами 2 - 4 статьи 155 настоящего Кодекса,
3) при удержании налога налоговыми агентами в соответствии с пунктами 1 - 3 статьи 161 настоящего Кодекса,
4) при реализации имущества, приобретенного на стороне и учитываемого с налогом в соответствии с пунктом 3 статьи 154 настоящего Кодекса,
5) при реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки в соответствии с пунктом 4 статьи 154 настоящего Кодекса,
6) при передаче имущественных прав в соответствии с пунктами 2 - 4 статьи 155 настоящего Кодекса,
7) в иных случаях, когда в соответствии с настоящим Кодексом сумма налога должна определяться расчетным методом,
Михаил, из чего это следует???Розница - расчетная ставка,
Не знаю, наверно из НК-168-6.Михаил, из чего это следует???
Best regards, Михаил
mvf, расчетная ставка по НДС по рознице была давно (в инструкции к закону от 1991 г.), наверное, оттуда взяли
Поддерживаю. При рознице в книгу продаж заносятся данные Z-Отчета, в котором суммы без НДС и НДС может не быть => расчетная ставка.Розница - расчетная ставка, опт - нормальная.
Искорка, Михаил Вас, конечно, поблагодарит за поддержку, только вот ссылочки бы на НК или П-914.
И что это за Z-отчет без НДС и продажи, при которых "НДС может не быть" ?
А вот под этим что имеется ввиду?7) в иных случаях, когда в соответствии с настоящим Кодексом сумма налога должна определяться расчетным методом
Январь, п.4 ст.158, других случаев не знаю пока.
"Элвис-микро" только общая сумма розничных продаж, ни суммы без НДС, ни суммы НДС в Z-отчете нет.И что это за Z-отчет без НДС и продажи, при которых "НДС может не быть" ?
И какой расчетной ставкой Вы предлагаете воспользоваться, если у Вас и хлебушек продавался, и водочка?
Для такого случая в Z-отчете есть суммы по отделам. Если отдел товаров с НДС10, то ставка 10/110, НДС18 ставка 18/118. Если раздельный учет выручки не ведется, то 18/118.И какой расчетной ставкой Вы предлагаете воспользоваться, если у Вас и хлебушек продавался, и водочка?
с Z-отчетами разобрались. Предлагаю вернуться к расчетной ставке.
Какие Ваши доказательства? (с)
Ну вот.... как обычно
"начали за здравие, кончили за упокой"...
Спасибо, mvf, за конкретный ответ на мой конкретный вопрос!
Все течёт, всё изменяется.
ВаШаШуШа
Shure, а вы уверены, что ответ конкретно правильный?
Я вот сомневаюсь,потому что не могу найти, где бы такое про розницу было написано
Инструкция Госналогслужбы РФ от 11 октября 1995 г. N 39
"О порядке исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость"
41. У организаций розничной торговли облагаемым оборотом является:
а) по товарам, включая импортные, реализуемым по свободным рыночным (розничным) ценам, - сумма разницы между ценами реализации товаров и ценами, по которым они оплачиваются поставщикам, включая сумму налога. В таком же порядке исчисляется облагаемый оборот по товарам, реализуемым по регулируемым розничным ценам, сформированным исходя из отпускных цен промышленности с учетом налога и торговой надбавки;
б) по товарам, реализуемым по государственным регулируемым розничным ценам, приобретенным по ценам с учетом налога, за вычетом торговых скидок, - сумма торговых скидок. При реализации товаров, по которым производится дотирование из бюджета, облагаемым оборотом является также сумма торговых скидок.
Исчисление налога производится по расчетным ставкам в размере 16,67 процента и 9,09 процента к указанному выше облагаемому обороту.
Мы вернулись в 1991-1999годы?
Так и то там в базу включалась наценка, а не стоимость товара с НДС, так ведь?
С 2000 года даже в закон о НДС были внесены изменения
БЫЛО
Статья 4. Определение облагаемого оборота
3. У предприятий розничной торговли и общественного питания облагаемый оборот при реализации товаров определяется в виде разницы между ценами их реализации и ценами, по которым они производят расчеты с поставщиками, включая сумму налога на добавленную стоимость.
СТАЛО
3. Облагаемый оборот при реализации товаров предприятиями розничной торговли и общественного питания определяется на основе стоимости реализуемых товаров исходя из применяемых цен без включения в них налога на добавленную стоимость.
Дальше спорить будем?
В строке 50 можно отразить передачу имущественных прав.
Ст.155 НК(передача имущественных прав) есть пункты где расчетная база с учетом ндс, здесь и применяется расчетная ставка. Еще что-то сюда попадет,если прочитать внимательно ст.154-157.
Кржемелик, да с правами-то никто не спорит. Они про розницу.
То есть это окончательный вариант?Сообщение от Shure
строка 20
Строка 20 и для опта, и для розницы? Извините за недопонимание.
Да, для всей реализации, кроме указанной в #5.
Для всей реализации, кроме реализации сельхоз.продукции, верно?
Аноним, имелось ввиду пятое сообщение этой темы.Сообщение от LegO NSK
Да, для всей реализации, кроме указанной в #5.
Для всей реализации, кроме реализации сельхоз.продукции, верно?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
