Больничный больше максимальных выплат - как отразить?

[INNESS]

Уважаемые клерки, помогите с отражением суммы больничного сверх максимально установленной выплаты :

с 11.09.08 по 16.09.2008 - БЛ - 6 дней
Средний дневной заработок посчитала - выходит 2362,10 р
Теперь получается 2362.10> 575 (это максималка за день 17250р/30 дней в сентябре) вообщем у меня весь больничный выходит 14172.60р
За счет работадателя 2 дня (575х2)=1150 - ЕСН не начисляем
(проводки Д20/К70)
За счет ФСС оставшихся 4 дня (575х4)= 2300
(проводки Д69.1/К70)
А теперь же остается ещё 10 722.60 - это разница между фактическим больничным и выплатами по закону - так куда мне их отнести - точнее какие проводки сделать - на начисление к выплате оставшейся суммы - понятно что за счет работадателя - только включается ли в расход эта сумма для расчета налога на прибыль или нет?
Если на неё начислить весь ЕСН?
-------------------------------
Вообщем вопрос в этой сверхнормативной выплате

[Solo_n]

А у вас на фирме предусмотрено, что организация доплачивает работнику до 100% заработка?

[INNESS]

да - предусмотрено.... в трудовом договоре - коллективный к сожалению не имеем...

Так как - доплату включать в расходы по оплате труда и начислять ЕСН ( у нас кстати регрес и мы уже с августа ничего по ЕСН не платим - поэтому для нас это оптимальный вариант)- или за счет собственных средств - и не начислять ЕСН???

[GSokolov]

да - предусмотрено.... в трудовом договоре

Тогда включаете в расходы и начисляете ЕСН.

[Аноним]

я тоже считаю, что доплата по б.л. облагается ЕСН и участвует в формировании налогооблагаемой прибыли.только на эту тему нужно в кол.договоре спец. пункт иметь или приказ директора.