Являемся ли мы налоговым агентом, если нерезидент, не имеющий постоянного представительства, оказывает нам транспортные услуги по перевозке приобретаемого нами у него товара, как до границы РФ, так и после нее до нашего склада?
Являемся ли мы налоговым агентом, если нерезидент, не имеющий постоянного представительства, оказывает нам транспортные услуги по перевозке приобретаемого нами у него товара, как до границы РФ, так и после нее до нашего склада?
По НДС не являетесь.
Иностранец, без постоянного представительства. транспортные услуги по ввозу на территорию РФ. Для НДС- определяем место реализации услуги. в случае если место нахождения, пункта отправления или назначения -РФ. Я так понимаю- ввоз в Россию идет товара, место назначения -РФ. По НДс Вы станете налоговым агентом и обязаны удержать 18% из выплачеваемого дохода.
По налогу на прибыль- проверяем есть ли ратифицированное соглашение со страной нерезидента об избежании двойного налогообложения. Если есть -то у Вас должен быть сертификат о постоянном месте пребывания, апостилированный и перевденный на русский язык. Если соглашения нет смотрим данный доход попадает под обложение и по каким ставкам. Ваша выплата пп.9п.1ст.309 НК РФ обагается п ставке 10%. А вообще желательно изучить соглашение между двумя странами, возможно там имеюются какие либо оговорки. В Вашем случае непонятно какой вид транспортировки был- взяла автомобильный, т.к. с фрахтом не много другая история ( но только по НДС)
Не вводите народ в заблуждение. Лучше дочитайте 4.1-1-148-НК до конца. Там еще одно условие имеется, перевозчик должен быть резидентом РФ. А у автора он таковым не является.По НДс Вы станете налоговым агентом и обязаны удержать 18% из выплачеваемого дохода.
Да, спасибо, все понятно.
Принимаю возражения,зациклилась на фрахте, кстате о чем и сделала пометку.В заблуждение никого вводить не хотела.
Мо быть не прав – спешу. Но Вы Покупатель – иносранец = Продавец Он Вам везет – доставляет товар /// Кокой тут налоговый агент ,??? О чем ВЫ ???
О том, что нам оказывают транспортные услуги, которые в контракте выделены отдельной суммой.
Иностранец=Поставщик доставляет Вам товар. Он же нанимает перевозчика. Вы не имеете Отношений с перевозчиком. ( судя по переписке). Разбивка цены – не аргумент , что бы быть или не быть Вам агентом.
Он же нанимает перевозчикапохоже я не так поняла фразу
. Все же оказывает он транспортные услуги по договору перевозки или всего лишь выделил стоимость перевозки в контракте (что иностранцы часто делают)?оказывает нам транспортные услуги по перевозке
Выделил. И что - это уже не услуга?
Договор купли-продажи, по условиям договора доставка осуществляется поставщиком? Базис поставки какой?
Наконец то вопрос по существу. Выше написано – что доставка аж до склада.Сообщение от Тоня
Это услуга, - но не Вам , а инофирме. Вы к ней не имеете отношения. Приходовать будете С учетом стоимости доставки. Вы же не нанимаете преревозчика.
В ТД транспортировка до границы выделена отдельно и включена в расчет. После границы - нет.
«транспортировка до границы выделена отдельно и включена в расчет.»
Правильно, эту сумму таможня учтет ( войдет в таможен-ю стоимость товара ).
Что такое ТД ??? О базисе поставки не ответили. А Вы как налог/ агент здесь ни при чем
ТД - Таможенная декларация. Базис поставки DDU СПб. Подробности - цена контракта, допустим, 100 000 евро. В том числе 20 000 - перевозка, из них 10 000 до границы, 10 000 - от границы до нашего склада. НДСом на таможне обложена 90 000.
Нет тут никакой услуги по перевозке и обязанностей агента. Перевозчик услугу оказывает вашему поставщику, а не вам. Хорошо чтоOlegusik вовремя сделал замечание.Базис поставки DDU СПб
Почему же нет? Разве поставщик не оказывает услуг, перевозя пусть даже свой товар???
П.С. Апостиль уже заказала.Ничего страшного.
Можно тоже вклиниться?
У меня транспортировка-услуга оказываемая третьей стороной (будет, пока не видела контракта, не могу понять кто ее заказывает). Так вот, отдельно плачу Х за товар, отдально плачу У за транспорт.
У-нерезидент, разбивает доставку до границы и от границы до москвы.
НДСа нет-разобралась.
А налог на доходы ин.юр.лиц? сомнения одолели. Есть представительство компании, но оно -не постоянное (для целей налогообложения)
И еще -подается ли отчетность по форме "Налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным орг. доходов и удержанных налогов"?
Это поставщику оказывают услугу, а он включает ее в стоимость вашего товара (следуя базису ДДУ). Выделяют транспортировку имхо искл. для определения таможенной стоимости.Разве поставщик не оказывает услуг, перевозя пусть даже свой товар???
Спасибо. Интересно. Налоговая 100% такого же мнения?
В договоре поставки сумма транспортировки тоже выделена?
Да.
А какая разницаНалоговая 100% такого же мнения?Апостиль уже заказала
Ну да, но хочется-то знать, требовать ли апостиль и дальше у других контрагентов.
Нет. Если это ДДУ. Вам все равно как и за какие деньги поставщик привезет товар в Питер, договор перевозки вы с ним не заключаете.
А если в цене договора поставки отдельно выделен монтаж, это услуга или нет?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием