Импорт- ГТД

[Светлана Косинова]

Добрый день коллеги!!!
Нужна помощь!!!
Первая поставка - импорт.
Запуталась в ГТД.
графа 12 сведения о стоимости 260367,07 руб.(складывается из графы 45(корректировка))
графа 22 сумма по счету=6656 евро
графа 23 курс = 36,3908 пересчитываем - получаем =242217,16 руб!!!!
Курс на день прихода 36,3415.
по какой стоимости приходовать?
Идем дальше:
Исчисление платежей:
Вид: 10 с суммы 260367.07 =1000руб.
Вид: 20 пошлина? с суммы 86137,02 *15%= 12920,55
Вид: 30(НДС) 18% = (260367,07+12920,55)*18%= 49191.77.

ВОПРОС: по какой стоимости приходовать?
По какому курсу?
ПОМОГИТЕ,ПОДСКАЖИТЕ ЗАРАНЕЕ ОГРОМНОЕ СПАСИБО!!!

[loshakova]

Приходовать по стоимости контракта. По курсу на момент перехода права собственности (что у вас в контракте написано по этому поводу?)

[Светлана Косинова]

CIP САНКТ-ПЕТЕРБУРГ.
НО НДС НАЧИСЛЕН НЕ ПО СУММЕ КОНТРАКТА?

[Тоня]

Правильно, для расчета НДС (и пошлин) берется таможенная стоимость. А она у вас не равна контактной, т.к. откорректирована. КТС есть?

[Светлана Косинова]

Есть. Спасибо,Буду разбираться дальше.

[Светлана Косинова]

В принципе мне расчеты понятны, мне не понятно, как это оформить в программе 1С 8.1. Если в документ ГТД по импорту занесу все по контрактной стоимости, а ручной проводкой все скорректирую (НДС и пошлины) - это будет правильно? Кто работаетв 1C8.1?

[_Елена_]

В принципе мне расчеты понятны, мне не понятно, как это оформить в программе 1С 8.1. Если в документ ГТД по импорту занесу все по контрактной стоимости, а ручной проводкой все скорректирую (НДС и пошлины) - это будет правильно? Кто работаетв 1C8.1?

ГТД по импорту формирует проводки, которыми распределяет на стоимость товаров сборы и пошлины, а также отражает НДС предъявленный. Я приходовала (-ую)) товар обычным поступлением (по инвойсу). Как мне показалось (тоже первый раз) очень удобно это придумано в 1С:8...
Только, вот с курсом как-то запуталась... Может кто подскажет: условия поставки СРТ Санкт-Петербург (т.е., как я понимаю, момент перехода права соб-ти - прибытие в СПб??? так, и приходовать по курсу на дату прибытия???)....

[Тоня]

т.е., как я понимаю, момент перехода права соб-ти - прибытие в СПб???

Не обязательно. В контракте что про этот момент?

[_Елена_]

Не обязательно. В контракте что про этот момент?

Тонечка, вижу Вы очень осведомлены в этой теме... а, у меня потом вся СПИНА... первая поставка и НДС на носу... помогите, плиз...

В контракте ничего про переход права собственности нет... могу ли я принять товар по курсу на дату выпуска/гтд??? и куда девать разницу? на 91?

и, еще вопрос, как отчитываться по НДС, есть ли какие-нибудь особенности при импорте? кроме графы в декларации по импортным товарам? СПАСАЙТЕ!!))

Заранее признательна!

[Тоня]

вижу Вы очень осведомлены в этой теме

Не очень.

В контракте ничего про переход права собственности нет..

Я всегда была сторонницей применения норм ГК, если в контракте отдельно не оговорен момент перехода права собственности. 224-ГК говорит:
Статья 224. Передача вещи

1. Передачей признается вручение вещи приобретателю, а равно сдача перевозчику для отправки приобретателю или сдача в организацию связи для пересылки приобретателю вещей, отчужденных без обязательства доставки.
Вещь считается врученной приобретателю с момента ее фактического поступления во владение приобретателя или указанного им лица.
2. Если к моменту заключения договора об отчуждении вещи она уже находится во владении приобретателя, вещь признается переданной ему с этого момента.
3. К передаче вещи приравнивается передача коносамента или иного товарораспорядительного документа на нее.
т.е. товар стал вашим в момент передачи вам/уполномоченному лицу оного в Питере. Но это искл. мое мнение.

куда девать разницу?

Между чем и чем?

[_Елена_]

Как я понимаю (оборотку пока не смотрела),
мы сделали 100% предоплату за товары - курс №1;
теепрь приходую по дате выпуска (если я Вас правильно поняла) - курс №2. По договору с контрагентов (долл.США) в валюте контракта все закрывается... например,
Д 60.2 К 52 10000 долл.США
Д 41 К 60.1 10000 долл. США,

а, в рублях:
Д 60.2 К 52 10000 долл.США*курс № 1 (27,6613)
Д 41 К 60.1 10000 долл. США*курс №2 (27,9576)
То, получается кредиторка...

[Тоня]

Д 41 К 60.1 10000 долл. США*курс №2 (27,9576)

По курсу на дату оплаты 100% аванса, в БУ авансы переоценке не подлежат.

[_Елена_]

т.е., Приходую по курсу на дату оплаты??!)))

Спасибо, Тоня.

[_Елена_]

Тоня, а с отчетностью есть какие-нибудь особенности?

[Тоня]

Нет. Хотя смотря что подразумеваться под особенностями...