Расчеты по претензиям
Уважаемые, помогите разобраться.
Строительная компания во II квартале оказала строительно-монтажные работы по дог.подряда, выставили все соответствующие документы на сумму 198 850,06 руб. Были сделаны следующие проводки:
Д 20 К 60.1 168 517,00 оказаны услуги
Д 19.3 К 60.1 30 333,06 НДС
Д 68 К 19.3 30 333,06 принят к вычету НДС
Оплата не производилась.
Соответственно эти суммы были учтены в декларациях по НДС и НП во II квартале.
В III квартале нашей организацией была выставлена претензия подрядчику, в связи с ненадлежащим качеством выполненных работ, срывом сроков по договору, в связи с чем просили сделать возврат сумм по договору.
Подрядчиком были выставлены отрицательные сч/ф и акт на -198 850,06 руб.
В июле я сделала следующие проводки:
Д 60.1 К 76.2 198 850,06 предъявлена претензия подрядчику (выставлена счет-фактура «возврат поставщику»)
Д 76.2 К 68.2 30 333,06 восстановлен НДС (Сумма отражена в книге продаж)
Д 76.2 К 91.1 168 517,00 бухгалтерская справка возврат сумм по договору (объект аналитического учета - возмещенные суммы за нарушение договорных обязательств)
Все ли правильно я сделала и как это отразится в декларациях по НДС и НП в III квартале?
по уму, конечно имеется в виду отказ от выполнения работ. Но подрядчик то выставил отрицательную счет-фактуру, что делать?
. Я ж серьезно говорю, претензия выставлена в 3 квартале, письмо наше зарегестрировано в том же квартале. Т.е. событие это имеет место в 3 квартале. какая може быть уточненка (не поняяяятно). Во 2 квартале мы у них работы приняли, в 3 квартале отказались (дела директоров 
). Во 2м приняли в расходы, в третьем в доходы. Д91 К 76, разве не так?