 |
коллеги,
проверьте меня, пожалуйста. Обнаружила ошибку за 2007г. при расчете налога на прибыль, списала лишнего в расходы, а надо было оставить в НЗП. все пересчитала, теперь хочу убедиться в правильности првоодок.
Д 99 "нало на прибыль" - Кр.68.4.2 = 100 (доначислена разница к доплате по НП за 2007г.)
Д 20 Кр91.1 = 417 - "восстановлен расход" (т.е. сумма встала на НЗП).
и далее по этой сумме начислено ПНА 417*24% = 100.
Д68.4.2 Кр 99 "пно/пна"
я правильно рассуждаю?
спасибо за помощь
У вас НЗП и в НУ и в БУ? Тогда откуда ПНА взялся?
у вас проводка по доначислению налога должна быть одна (если БУ=НУ)
Д 99 К 68 , а ПНА вообще нет
у меня НЗП и в БУ, и в НУ.Сообщение от Январь
Я делаю проводку Д 20 Кр 91.1, чтобы вернуть сумму неправомерно списанную как расход на место. БУ я корректирую текущим периодом, в НУ я пересчитала сумму налога и уточнила ее в декаларации за 2007г. соответсвенно, сумма по дебету 91,1 (доход) возникла только в БУ, на что я и делаю ПНА..
не так?
по доначислению налога, она одна. я согласна.
вопрос теперь в том, что когда я увеличиваю через 91,1 20 счет, у меня увеличение токо в БУ идет, а в НУ я налог пересчитала с учетом всех исправлений
ваши мысли:
Д 20 К 91 417р.
с дохода начислен налог на прибыль:
Д 99 К 68 417*0,24=100
ранее у вас перечислен налог:
Д 68 К 51 100
ВОПРОС В ЧЕМ?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
