Возврат остатка аванса полученного

[oxana83]

Здравствуйте.Подскажите в ситуации. Счет покупателю выставляем согласно теоретического веса изделия (торгуем металлпрокатом,)Получаем предоплату согласно выставленного нами счета, начисляю НДС с аванса. Отгрузка происходит по фактическому весу изделия. Вследствие этого получается переплата/ недоплата.
Как вернуть переплату покупателю:
Дт62.1 Кт 51- возврат суммы аванса полученного(выписка);
Дт 62.2 КТ 62,1 - зачет аванса от покупателя
А как восстановить НДС с этого аванса?
А письмо от покупателя на возврат этих ДС обязательно, мы возвращаем их по своей инициативе, без требования.

[Январь]

Аванс где висит? На 62.2? Оттуда и вовращать: 62.2 - 51
НДС, начисленный с аванса к вычету 68/НДС - 76/НДС с ав.

[Суровый Бух]

А письмо от покупателя на возврат этих ДС обязательно, мы возвращаем их по своей инициативе, без требования.

ИМХО да, если у вас не оговорено в договоре о таком способе окончательных расчетов. Думаю, если нигде об этом не сказано, без письма вы не вправе распоряжаться чужими деньгами.

[Lizard]

Доп соглашение к договору, иначе у Вас не примут НДс к вычету

[Суровый Бух]

Доп соглашение к договору, иначе у Вас не примут НДс к вычету

обманываешь однако. . . .

[oxana83]

В смысле чужие. Это их деньги, им же мы и возвращаем. Чем грозит отсутствие письма. Может попрость покупателя написать его задним числом?
Январь, а документом каким НДС восстанавливать(1С:7.7)
Дт62,2КТ51 - это корректная проводка?

[jul-2000]

Счет покупателю выставляем согласно теоретического веса изделия (торгуем металлпрокатом,)Получаем предоплату согласно выставленного нами счета, начисляю НДС с аванса. Отгрузка происходит по фактическому весу изделия.

В вашем случае лучше заключать договоры, в которых все это прописывать. ИМХО.

Чем грозит отсутствие письма.

Ничем. Ну только если покупатель может потребовать "догрузить" ему товар.

без письма вы не вправе распоряжаться чужими деньгами.

А они как раз не распоряжаются, они возвращают. Вот если бы не вернули - получилось бы "пользование чужими ДС", а так - нет.

[Суровый Бух]

А они как раз не распоряжаются, они возвращают.

а возврат это не распоряжение? я(покупатель) не просил этого делать. . .

[Lizard]

Суровый Бух,
Согласно п. 5 ст. 171 НК РФ вычетам подлежат суммы налога, исчисленные продавцами и уплаченные ими в бюджет с сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), реализуемых на территории России, в случае изменения условий либо расторжения договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей.

Где у них изменение условий договора? Или в одностороннем порядке они решили что, все, мол, хватит с Вас и этого товара?

[Суровый Бух]

Где у них изменение условий договора? Или в одностороннем порядке они решили что, все, мол, хватит с Вас и этого товара?

я об этом и говорю, что если нет волеизъявления второй стороны о возврате "лишних" денег, будь это в договоре, или в письме, то данная переплата считается авансом.
А вам я сказал так, потому что возврат может быть и по письму, а не только согласно условий договора.

[Lizard]

Суровый Бух, ну ладно... я просто не поняла Вас...

[oxana83]

А еще скажите, пожалуйста. Расчеты с покупателями и поставщ. веду в разрезе выставл./оплаченных счетов. К примеру с поставщ. ситуация след.:
по сч.№1 КЗ 1000 руб.
по сч.№2 ДЗ 200 руб.
по сч.№3 КЗ 700 руб.
В итоге мы должны поставщ. 1500 руб
Нужен ли взаимозачет 200 руб. И как погашать задолженность?Делать две платежки: п/п №1 на 1000 руб (Выписка в 1С:7.7 субконто Договоры:сч№1), п/п №2 на 500 руб (субконто Договоры СЧ№2)?
А если без взаимозачета,по Акту сверки оплатить 1500 руб, то как в прог-ме в выписке привязать нужное субконто?

[Суровый Бух]

веду в разрезе выставл./оплаченных счетов

у вас счета играют роль договоров, как я понял? Если так, то объединять сальдо по разным договорам без согласия другой стороны нельзя. Получается что вы должны поставщикам 1700, и они вам должны 200. Соответственно и расчеты проводить раздельно по каждому договору(счету).

[oxana83]

Суровый Бух, а это вообще нормально - вести учет в разрезе счетов? Просто у нас не со всеми договоры есть. А если я сделаю Акт взаимозачета ( в1С:7.7 Журналы-Документы общего назначения- Корректировка задолженности) 200 руб дебиторки по сч№2 зачту в счет 700 руб. кредиторки по сч№3 и подписи обеих сторон будут, то это правильно будет?

[Суровый Бух]

А если я сделаю Акт взаимозачета

вообще-то зачет делается после волеизъявления. . . но если вы уверены, что бумагу подпишут, делайте.

Суровый Бух, а это вообще нормально - вести учет в разрезе счетов?

Нормально вести учет в разрезе отдельных договоров. У вас договора получаются в устной форме, счет являлся офертой, оплата - согласием на сделку, так что договор фактически заключен. Ну а как вам вести учет в программе, это уже как вам удобнее, не вижу ничего страшного чтобы в субконто "договора" стояли счета.

[Pola]

и все же в 1с НДС с аванса при возвращении аванса покупателю можно сторнировать документом "запись в книге продаж" (со знаком - заполняется по основанию документа сч-ф на аванс )
или
записью в книге покупок (со знаком + заполняется по тому же основанию) При этом в кн пок пишет не "вычетНДС с предварительной оплаты" , как во всех нормальных случаях при отгрузке, а "Зачет НДС с аванса"???
Какой вариант выбрать?

[Январь]

Pola, если НДС принимается к вычету, то он должен попадать в книгу покупок.

[Pola]

Ну не совсем к вычету, ведь не отгрузка, а возврат, вроде бы излишне аванс НДС начислила, хочется просто сторнировать, и 1й вариант на это мероприятие лучше ложиться, не требует выбрать документ поставки, как второй вариант.

[Январь]

Ну не совсем к вычету

А куда же?
п. 5 ст. 172
Вычетам подлежат суммы налога, исчисленные продавцами и уплаченные ими в бюджет с сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), реализуемых на территории Российской Федерации, в случае изменения условий либо расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей.

[Pola]

Спасибо, Январь. Была неправа. Пошла учить матчасть