Подскажите пожалуйста!
Документ "Передача мат в эксплуатацию",инвентаоь и хоз принадл. когда смотришь по нему проводки учитывает стоимость на МЦ04, но в общей оборотно-сальдовой не показывает , а по спец одежде показывает МЦ02. не могу понять ведь проводки формируются почему в ОСВ не видно?
Если не видно стоимости в МЦ04, так это потому, что при передаче в эксплуатацию она списывается на затраты, а на этом счете остается только количественный учет.
но спецодежде то МЦ02 счет в ОСВ есть хотя тоже все на затраты?
Лерусечка, у спецодежды иной учет. Если человек увольняется, то он ее вам возвращает и вы приходуете ее обратно из эксплуатации по остаточной стоимости. И в НУ делается корректировка списания стоимости. Поэтому этот счет МЦ.02 со стоимостью.
Последний раз редактировалось Настя; 26.09.2008 в 13:16.
А может подскажите как это будет проводками и какими документами?
Спасибо
Лерусечка, что конкретно? возврат спецодежды?
Да конкретно возврат когда сотрудник уволился и как откорректировать в НУ списание в эксплуатацию
Все делаю документом "Бухгалтерская справка"
Бухгалтерский учет:
Д 10.10 К 10.11.1 - 1000,00 (1шт) - возврат спецодежды по остаточной стоимости из эксплуатации
(считается из расчета срока службы и фактического использования, т.е. например костюм хлопчатобумажный 1 год (постановление Минтруда России от 16.12.1997 №63) использовался 6 месяцев, дальше уже математика).
Д26(20) К10.11.1 - (-1000) сторно ранее списанной стоимости при передаче в эксплуатацию (тут количество не учитывается)
Налоговый учет:
Д Н02.01 К Н02.01 - 1000 (1шт) возврат спецодежды по остаточной стоимости из эксплуатации
Кредит МЦ.02 - 2000 (1шт) - возврат спецодежды из эксплуатации по цене оприходования
Д Н07.04.1 К Н02.01 - (-1000) - сторно ранее списанной стоимости при передаче в эксплуатацию (тут количество тоже не учитывается)
Вот как-то так...
Настя спасибо вам огромное!!!!!!!!!!!!!!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием