Книга покупок налогового агента

[Tanya Kov]

Ситуация такая.Мы являемся налоговыми агентами. Оплатили поставщику иностранцу 08. июля 100%.Выписали сами на себя счет фактуру, включили в книгу продаж по курсу 08 июля. Всё красиво.Услугу от поставщика оприходовади 10 июля, а НДС в бюджет оплатили 25 числа июля.25 же числа включили в книгу покупок.Вроде всё правильно.Единственный вопрос в графе №3 книги покупок "дата оплаты счет-фактуры" ставить какое число? Фактическое :25 июля или 08 июля (оплатить мы были обязаны именно 08 числа в момент перечисления ДС поставщику).Если у вас есть ответ , то будьте добры дайте ссылку на нормативный документ.Спасибо

[Аноним]

Где ж тут все правильно? НДС должны были удержать и перечислить в момент перечисления ДС поставщику, т.е. 08 июля. А графу 3 в книге покупок вообще считаю неактуальной.

[Tanya Kov]

Я и написала , что заплатить были обязаны 8 числа , но факт остаётся фактом-заплатили 25 июля.А графа 3 книги покупок актуально только для налоговых агентов,для таможенных платежей и для авасовых платежей, где срок принятия НДС к зачету зависит от момента уплаты.Мне кто-нибудь поможет?

[Тоня]

Где-то попадалось письмо МФ, что налоговые агенты регят с/ф в книге продаж датой фактической уплаты налога. А к вычету в 3 кв.