взаимозачёт

[Гульнара]

Уважаемые, помогите, пожалуйста разобраться.

В декабре 2003г наш директор подписал "сложный" взаимозачёт:
всего 6 фирм участвуют включая и нас.
Для нас самыми важными являются 2 фирмы:
1-ая, которой мы обязались отгрузить товар.
2-ая, у которой мы арендуем офис.
Реальной задолженности на момент подписания соглашения
не было ни у нас (по аренде), ни у тех, кому мы обязались поставить
товар (отгрузка у нас прошла в 2004 году).
Мне принесли акт сверки взаимных расчетов на дату 31,12,03, в
котором наши контрагенты (у кого мы арендуем) провели у себя операцию по взаимозачёту декабрем 2003г.
Так что я должна провести и у себя взаимозачет декабрем 2003?
Но ведь не было задолженности на этот момент, что зачитывать?
И к тому же придется нашей фирме уточненку по НДС сдавать и доплачивать НДС (у нас по оплате)?

[sertangi]

По первой фирме это будет скорее всего аванс полученный, а по второй к вычету взять нечего - это будет аванс выданный.

[Гульнара]

Боюсь, что Вы правы, sertangi. Это значит, что придётся доплатить НДС за 4кв 2003 на сумму по-
лученного аванса?

[jaspis]

Мне принесли акт сверки взаимных расчетов на дату 31,12,03, в
котором наши контрагенты (у кого мы арендуем) провели у себя операцию по взаимозачёту декабрем 2003г.
Так что я должна провести и у себя взаимозачет декабрем 2003?
Но ведь не было задолженности на этот момент, что зачитывать?

Так что всё-таки они зачитывали? Нельзя зачесть то чего нет. Так что я сомневаюсь, что подобный документ имеет какую-то юридическую силу.. Хотя, конечно, трудно судить, не зная первоисточника..

[Rh]

Это не аванс, т.к. никто никому не платил денег. Наверное, такой зачет надо рассматривать как намерение. Когда появятся реальные задолженности (по аренде и по товару), вы на основании этого взаимозачета отразите их погашение.

[мульяна]

Вообще, насколько помню взаимозачет делается только по просроченнной задолженности нас обязывали писать примерно такое "имеет задолженность более 1(2,3) месяцев , которая до сих пор не оплачена и т.д. " может уступка вам больше подойдет?

[jaspis]

взаимозачет делается только по просроченнной задолженности

это не так.

может уступка вам больше подойдет?

по-моему, уступка права требования в отсутствие самого права требования ничем не лучше взаимозачета...

[Гульнара]

ст.167п.2,2 НК:в целях настоящей статьи оплатой товаров, в частности признаются:
прекращение обязательства зачетом. Всё-таки если провести операцию взаимозачета
декабрём 2003 г, придется признать оплату и заплатить НДС за 4 кватал 2003?
Я правильно поняла цитату из НК?

[Rh]

Вы правильно поняли статью, но неправильно поняли ситуацию. У вас нет реализации товаров (услуг), соответственно не может идти речи об оплате. Проводить зачет декабрем у вас также нет оснований. Его лучше рассматривать как обязательство зачесть задолженности в будущем, когда они реально возникнут.