Задали мне задачку: фирма открылась, хотят сдать нулевой за 9 мес, а у них со счета сняли деньги за подключение интернет-банкинка(не уверена что именно так пишется). Каким образом это сделать, чтобы ни в прибыли ни в НДС-ке не светилась отрицательная сумма? Я им предложила скинуть все в расходы будущих периодов, а на документах (счете-фактуре) написать дату получения 01 октября. Как вы думаете нету здесь нарушения? Или может можно как-то по другому "разрулить" ситуацию?
То, что мы знаем, - ограничено, а что не знаем - бесконечно.
Сейчас подумала - наверное нельзя расходы скинуть в будущий период без документов - правильнее будет их просто оставить на 60-м висеть, да
То, что мы знаем, - ограничено, а что не знаем - бесконечно.
Katerina3783, так документы есть или нет?
Я лично их пока не видела, но говорят что есть ( я только насчет сч-факт не уверена) - а акт точно есть.
То, что мы знаем, - ограничено, а что не знаем - бесконечно.
Katerina3783, получите для начала документы.
Затраты правильнее провести тем периодом, когда они были (если очень хочется, то можно через 97)
Счет-фактуру (если есть вообще НДС) соответственно провести в качестве полученного документа октябрем.
Нарушений нет. По НДС Минфин сам так рекомендует, по прибыли тоже налорги довольны будут.
Katerina3783, а ведь нулевого не будет баланса- раз движения по расчетному счету были, даже если в затраты поставите октябрем. а по прибыли поставьте в сентябре на 97 а в октябре спишите. и все нет убытков
Банковская комиссия сразу на 91 ставится
Всем большое спасибо за ответы. Т.е. я делаю проводки - Д60 К51 и сразу всю сумму Д97 К60?
Ларинель, это просто не совсем банковская комиссия - это единовременный платеж за подключение клиент-банка (через инет)
То, что мы знаем, - ограничено, а что не знаем - бесконечно.
Если все-таки есть НДС, то 97 - 60; 19 - 60я делаю проводки - Д60 К51 и сразу всю сумму Д97 К60?
вот интересно, зачем может быть нужен непременно нулевой баланс?
Потомучто не любят налоговики убыточные преприятия..........
лучше нулевой , чем с убытком
Аквастайл, Вы считаете, что налоговики убытки по балансу смотрят?
Katerina3783, сумма за подключение больше 500руб.?
Сегодня все уточнила - у них есть только ордер на списание с расчетного счета. Сумма 1000, 00 рублей. НДС не облагается.
Ну и как вы думаете - можно расходы пока на 97 спихнуть. А потом им какой нибудь акт о "вводе в эксплуатацию" сочинить - типа работать начали с 01 октября в связи с началом хозяйственной деятельности?
То, что мы знаем, - ограничено, а что не знаем - бесконечно.
Katerina3783, вы в балансе убыток не хотите показывать или в декларации по прибыли? Чем в балансе-то страшно?
Искорка а разве можно показать в балансе и сдать нулевую прибыль?
То, что мы знаем, - ограничено, а что не знаем - бесконечно.
Katerina3783, можно. Прибыль/убыток по БУ и НУ может быть разной.
В соответствии с пп.25 п.1 ст.264 НК РФ расходы на оплату услуг банков, в том числе и за использование системы "клиент-банк", признаются для целей налогового учета прочими расходами, связанными с производством и (или) реализацией.Сообщение от Katerina3783
Задали мне задачку: фирма открылась, хотят сдать нулевой за 9 мес, а у них со счета сняли деньги за подключение интернет-банкинка
Поскольку расходы по установке системы "клиент-банк" относятся ко всему сроку ее использования, то такие затраты предварительно следует отражать по дебету счета 97 "Расходы будущих периодов", а затем ежемесячно равными долями списывать их в дебет субсчета 91-2 "Прочие расходы" в течение всего срока использования системы, установленного в договоре с банком.
Искорка, а я вообще думаю что им наплевать что и куда вы ставите
Это разве не тогда когда используешь ПБУ 18 ? мне что то кажется что малые фирмы редко когда расчитывают налоговые активы и обязательства.....
Аквастайл, а как они могут быть одинаковы при неприменении ПБУ 18? Практически никогда не свопадают, у нормально работающей фирмы.
Потому что нормативные базы разные по БУ и по НУ
Честно говоря не понимаю в чем проблема. 1000руб. не тот убыток к которому интересно налоговой прицепится. К тому же год не закрыт - отчетность промежуточная, а к моменту сдачи годовой отчетности глядишь и прибыль появится. Фирма же только что открылась
Живем один раз, зато каждый день!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
