когда то гл бух до меня принимая ос к учету видимо что то сделал нетак и постоянные разницы которые были в первоначально стоимости программа приняла за временные, сформировав проводки:
09 - 68.4.2 - признание ОНА - 1937390 руб
68.4.2 - 77 - признание ОНО - 2696410 руб
в учете были ОС у которых стоимость по БУ была больше чем по НУ, а были и наоборот.
потом ежемесячно шло погашение ОНО (по 60016 руб) и признание ОНА (по 20212 руб).
спустя год, когда я приняла эту бухгалтерию на разницу в оценке между ОС на тот момент (по остаточной стоимости по бух и нал учету) я сделала проводку на счет ДтНПР, когда по БУ сумма была больше с плюсом, а если по Ну то сумма с минусом (так мне кто то посоветовал). следующим месяцем, когда я провела операцию по закрытию месяца у меня образовалась вот такая проводка
Дт68.4.2-Кт09 - погашение ОНА на всю ту сумму что осталась т.е.1694848 руб.
признание ОНО просто прекратилось ежемесячное, но такого как с ОНА на остаточную разницу не произошло признания и я сама сделала вручную проводку Дт77 - Кт68.4.2 на 1976217 руб. ну и ежемесячно стала появляться вот такая проводка Дт.99.2.3 - Кт68.4.2 - ПНО. а вот что дальше делать я ума не приложу. сейчас фирма ликвидируется, на Дт.68.4.2 зависла сумма в 400 тысяч, с налоговой сверялись и никто ничего никому не должен. я почти уверена что это связано с теми суммами что сформировались изначально при принятии ОС к учету и ОНО было изначально больше чем ОНА. но верно ли это?? где ошибка в учете?? и что сейчас сделать с зависшими дебетовыми суммами???
