Неверно оформленные счета-фактуры
Добрый день, Клерки!
Взялась я параллельно вести НКО, вроде и операций немного, да вот незадача не успела бухгалтер сдать годовую отчетность, и началаь тут такая песня. Жуть просто.
Столкнулась с запутанной ситуацией: образовательное учреждение (НКО) проводит семинар в октябре 2003г., для этого заключается договор на проведение семинара с другим образовательным учреждением (у тех есть лицензия на проведение семинаров по таким темам), те предоставляют кадры, НКО - материальную базу. Руководство НКО читает НК, находит льготу по НДС для НКО, не учитывает, что на ее применение неоходима собственная лицензия по данному направлению образовательной деятельности и начинает оформлять договора, счета, а в последствие и счета-фактуры с замечательной фразой "НДС НЕ ОБЛАГАЕТСЯ".
Перед сдачей декларации по НДС за 9 месяцев, они приглашают бухгалтера-та объясняет что они были не правы, берет и просто выкручивает сумму НДС из поступивших платежей и платит ее в бюджет. Тут бы им еще и документы поменять, но нет, на это их уже не хватает, первичка остается неизменной.
Бухгалтер от них после сдачи отчета уходит и через 2 месяца они берут нового, для сдачи отчетности за 4 квартал, та смотрит что везде указано что услуги без НДС (платежи продолжали еще и весь октябрь поступать), соответственно в декларации по НДС за 4 квартал она указывает налогооблагаемую выручку равную 0. Фактически недоплачен налог за 4 квартал. Но это еще цветочки: она оформляет исправленную декларацию за 9 месяцев и пишет письмо чтобы налоговая вернула излишне уплаченную сумму НДС за 9 месяцев.
Самый главный вопрос у меня: Что делать со счетами-фактурами? Получается, что за весь прошлый год нет ни одной правильной. Как это дело можно исправить? Сомневаюсь, что покупатели будут подавать исправленные декларации, в большинстве суммы небольшие.
