Возврат предоплаты предыдущего квартала покупателю.

[Мадама]

Уважаемые клерки, подскажите, пожалуйста, что делать в следующей ситуации.

Получили предоплату в 1кв 2008 письмо о возврате предоплаты получили 30.09.08, а деньги перечислили покупателю 03.10.2008.
- Как сторнировать НДС с аванса?
- Декларацию с графой возврат покупателю делать 3 или 4кварталом?
- Надо ли делать какую либо запись в книге покупок или книге продаж

Очень буду благодарна за ответы!!!

[Циник]

-в книгу покупок
-4

[Ninulya7]

В соответствии с п.5 ст. 171 НК РФ вычетам подлежат суммы налога, исчисленные продавцами и уплаченные ими в бюджет с сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), реализуемых на территории Российской Федерации, в случае изменения условий либо расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей.
Поэтому очень важна причина, по которой вы возвращаете покупателю денежку. Вычет по вышеуказанным условиям производится в том налогово периоде, в котором аванс фактически возвращается покупателю. При этом важно учитывать, что в соответствии с п.4 ст. 172 НК РФ такие вычеты производятся в полном объеме после отражения в учете соответствующих операций по корректировке в связи с возвратом товаров или отказом от товаров (работ, услуг), но не позднее одного года с момента возврата или отказа.

[Ninulya7]

Поэтому, если Ваш покупатель просто попросил вернуть ему денежку, то это не является основанием для принятия налога к вычету. Требуется либо изменение условий договора, либо его расторжение.

[Мадама]

Да можно было бы сделать расторжения договора, но утас со многими покупателями договора нет (нереально много мелкоты), руководствуемся тем что, согласно ГК не требует обязательного заключения договора с покупателем в письменной форме, а устное расторжение не подписать

Сумма мелкая 150руб, и еле-еле на коленках упрасили от них письмо о возврате, что бы этот огрызочек на р/с не болтался. Сделка была больше, но т.к. одной детальки не хватило, то отгрузили меньше, а когда деталь привезли за ней они возвращаться уже не хотели.

[Мадама]

Спасибо за советы! Стала сейчас пробовать-проверять сформировать проводки и сразу декларацию за 4квартал. По проводкам все нормально, но вот в декларацию в графу 320 "Возврат аванса" сумма не поподает, а отражается по 300. У меня 1С Бухгалтерия 7,7, не подскажете как это лучше в 1с реализовать? Хочется проводки сразу сделать, а то в январе 2009 года я об этом забуду

Делала проводки так
Д51 К62,2 - "Выписка"получена в 1кв предоплата на р/с
Д 68,2 К76АВ - выписан с/ф на аванс от даты прихода денег
Д62,2 К51 - "Виписка" вернули аванс
Д 68.2 К76АВ - "Действие на основании с/ф аванс" запись в книгу покупок.

[Ninulya7]

Если речь идет о таких "мелких" сделках, тогда Вам следует истребовать от покупателя письма на возврат - вы сделали правильно. Поэтому не теряйтесь и требуйте их. Понимаю, что мелочь, но когда ее много, то может набежать приличная сумма.
К сожалению, я не работаю с бухгалтерскими программами. Я налоговый консультант, однако, думаю, что подобный вопрос о реализации автоматически правильного оформления строк декларации следует обратиться в суппорт 1С.

[Ninulya7]

И еще, если речь идет о том, что вы недопоставили что-то, то возврат аванса считаю обоснованным, поскольку сделка носит разовый и бездоговорной характер. Удачи Вам, Мадама!