Тема: Налог на прибыль организации

С 3 квартала 2007 года я сдавал Декларацию по УСН каждый квартал и платил налог на прибыль исходя из расчетов в 1С. Недавно я обратил внимание на то что 1С у меня неправильно считает налог на прибыль, т.е. фактически я каждый квартал переплачивал государству почти в два раза. Т.е. расходы по банковскому обслуживанию, оплата в ПФР, ФСС, заработная плата, НДФЛ - все это 1С не считала как расход при вычислении налога.

Посоветуйте как мне быть сейчас, какие мои действия?
Я должен заполнять корректировочные декларации за каждый квартал начиная с 3 квартала 2007 года?
Как быть с отчислениями?

----
Обо мне: УСН (доход минус расход).

Какой налог на прибыль, если вы на УСН?

Сообщение от Larky

Какой налог на прибыль, если вы на УСН?

Я же писал что я на УСН читайте выше.

Так прочитали. Поэтому и интересуемся, о каком налоге на прибыль может идти речь, если этот налог при УСН не платится
Если Вы имеете ввиду единый налог по УСН, так он и не налог на прибыль ни разу.
Сдавайте корректировки. Будет у Вас переплата по налогу, на эту сумму заплатите меньше в следующий раз

Я должен заполнять корректировочные декларации за каждый квартал начиная с 3 квартала 2007 года?

Не должен, а можете. Если не хотите дарить налог государству.

И только за 2007 год - корректировать авансовые декларации не имеет смысла.

Как быть с отчислениями?

В смысле?

Обо мне: УСН (доход минус расход).

Очень приятно! Царь, просто царь!

Сообщение от Над.К

Так прочитали. Поэтому и интересуемся, о каком налоге на прибыль может идти речь, если этот налог при УСН не платится
Если Вы имеете ввиду единый налог по УСН, так он и не налог на прибыль ни разу.
Сдавайте корректировки. Будет у Вас переплата по налогу, на эту сумму заплатите меньше в следующий раз

Налоговая декларация по налогу, кплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (форма по КНД1152017). - вот здесь у меня неправильно считался налог.

Значит я понял так что за все кварталы 2008 года я заполняю корректировку, а как быть с 2007 годом?

Сдать уточненку за 2007 год.

Сообщение от Над.К

Сдать уточненку за 2007 год.

Скажите вот я заполняю КУДиР.
В ней я учитываю в качестве расходов учитываемых при исчислении налоговой базы следующее:
1. Комиссии за банковское обслуживание
2. Оплаты поставщику скажем за материалы или оборудование
3. Перечисления налогов 68.01, 68.10, 69.02.2, 69.02.1, 69.11.
4. Выплаты зарплат

Верно?
А как мне учитывать (68.12) Единый налог при применении упрощенной системы налогообложения? Это тоже является расход учитываемый при исчислении налоговой базы?

2. Одной оплаты для признания расходов мало. Материалы должны быть получены и списаны в производство. Оборудование (если это основные средства) списывается по правилам списания в расходы ОС
3. Налоги не только перечисленные, но и начисленные. Если налог переплачен, то его в расходы брать нельзя

А как мне учитывать (68.12) Единый налог при применении упрощенной системы налогообложения?

Никак не учитывать, этот расход не уменьшает налогооблагаемую базу

Сообщение от Над.К

2. Одной оплаты для признания расходов мало. Материалы должны быть получены и списаны в производство. Оборудование (если это основные средства) списывается по правилам списания в расходы ОС
3. Налоги не только перечисленные, но и начисленные. Если налог переплачен, то его в расходы брать нельзя
Никак не учитывать, этот расход не уменьшает налогооблагаемую базу

Хорошо. Спасибо, все понял.
Объясните мне теперь по корректирующим декларациям подробнее.

Вот какая картина у меня:
1) в 3 квартале 2007 года я уплатил налог при УСН 2168 руб., а требовалось уплатить только 1751 руб., т.е. переплатил малость.
2) в 4 квартале 2007 года доходов небыло никаких, только расходы. Никаких уплат в бюджет небыло.
1) в 1 квартале 2008 года я уплатил 74 руб., а требовалось уплатить только 56 руб., тоже переплатил однако.
2) во 2 квартале никакой деятельности не было, сдавал нулевую декларацию.

Т.е. мне в какой последовательности сдавать корректирующие декларации? За 2007 г. мне сдавать 2 шт., т.е. за 3 и 4 квартал или всего одной достаточной будет за год?
Ну и соответственно за 1 квартал 2008 года как?

georgny, уже два раза сказали - сдавать уточненку за 2007 год. За год, а не за отчетные периоды. Только осторожнее, а то получится минимальный налог, и полезет неуплата налога

во 2 квартале никакой деятельности не было, сдавал нулевую декларацию.

Как это нулевую? Доходы и расходы за 1 квартал там точно должны были быть
И за 2008 год не надо подавать учтоненки, можно все выровнять в декларации за 9 месяцев

Сообщение от Над.К

Только осторожнее, а то получится минимальный налог, и полезет неуплата налога

А по моим цыфрам вроде минимальный налог не получится.
Я подсчитал за 2007 года у меня переплата получилась 434 рубля. Это значит эту сумму в будущих периодах я буду учитывать?

Только вот ваше предостережения я немного не понял в чем конрктно могу я ошибиться?

Это значит эту сумму в будущих периодах я буду учитывать?

Да, на эту сумму можно будет меньше заплатить налога в этом году

Только вот ваше предостережения я немного не понял в чем конрктно могу я ошибиться?

Ну если минимального налога не получается, то все в порядке

Сообщение от Над.К

Да, на эту сумму можно будет меньше заплатить налога в этом году
Ну если минимального налога не получается, то все в порядке

а минимальный как рассчитывается?

1% от годового дохода

Сообщение от Над.К

georgny, уже два раза сказали - сдавать уточненку за 2007 год. За год, а не за отчетные периоды. Только осторожнее, а то получится минимальный налог, и полезет неуплата налога
Как это нулевую? Доходы и расходы за 1 квартал там точно должны были быть
И за 2008 год не надо подавать учтоненки, можно все выровнять в декларации за 9 месяцев

т.е. уточненку за 1 квартал 2008 года я не здаю?

Сообщение от Над.К

1% от годового дохода

Вот такая картина у меня получается:

1 квартал 2008 года:
Доходы = 880р., расходы = 506,34р.

2 квартал 2008 года:
Доходы = 0р., Расходы = 28402,16р.

3 квартал 2008 года:
Доходы = 60233,60р., Расходы = 35170,01р.

Итого за 9 месяцев 2008 года:
Доходы = 61113,60р., Расходы = 64078,51р.
--------------------------------------------------------

За первый квартал 2008 г. я уплатил 74р. вместо 56р. (т.е. переплата 18р.)
За 2007 год я уплатил 2168р. вместо 1734р. (т.е. переплата 434р.)
============================================

За 2007 год я заполнил корректировку в следующем порядке:
стр. 010 = 56329
стр. 020 = 44768
стр. 030 = -
стр. 040 = 11561
стр. 060 = 11561
стр. 080 = 1734
стр. 100 = 563
стр. 130 = 1734
т.е. делаю все как есть.

Далее как мне заполнить сейчас Декларацию за 9 месяцев 2008 года?
Что где и как писать?
Вот начну:
стр. 010 = 61114
стр. 020 = 64152
стр. 041 = 3038

как дальше быть, как правильно мне заполнить эту декларацию с учетом переплаченных сумм?

georgny, никакие переплаты в декларации не показываются. Просто на эту сумму меньше платятся налоги

Сообщение от Над.К

georgny, никакие переплаты в декларации не показываются. Просто на эту сумму меньше платятся налоги

т.е. за 1 и 2 квартал 2008 года я корректировки сдаю?
а за 3 квартал 2008 г. как обычно.

за 1 и 2 квартал 2008 года я корректировки сдаю?

Ффух... Зачем?

Сообщение от Cooler

Ффух... Зачем?

Блин тогда я не догоняю как мне быть. Как налоговая узнает что у меня за 1 квартал было что-то не правильно?
Помогите тогда заполнить декларацию за 3 квартал 2008 г.

Помогите тогда заполнить декларацию за 3 квартал 2008 г.

Не бывает такой при УСН.

Сообщение от Cooler

Не бывает такой при УСН.

Блин ну я имел ввиду за 9 месяцев

georgny, у Вас должна быть правильно заполнена декларация за 9 месяца. Все.

Сообщение от Над.К

georgny, у Вас должна быть правильно заполнена декларация за 9 месяца. Все.

я зоплняю декларацию за 9 месцев, и у меня получается доходов меньше чем расходов, т.е. убыток по итогам 9 месяцев. Т.е. получается что я не должен платить по итогам 9 месяцев ничего в бюджет?

Да, не должны

А минимальный не возникает в таком случае?

Сообщение от Larky

А минимальный не возникает в таком случае?

Минимальный я так понял по итогам года должен возникнуть если и в 4 квартале у меня убыток будет. Верно?

Минимальный я так понял по итогам года должен возникнуть если и в 4 квартале у меня убыток будет. Верно?

не в 4 кв, а за весь год нарастающим итогом, конечно здесь будет и 4 кв.