Предприятие не может работать с убытками ????

[Lera_L]

Во 2-ом квартале на р\счет ООО «Василек» поступили авансы от Заказчика. На эти авансы ООО «Василек» купил УСЛУГИ у Подрядчика и в этом же 2ом квартале подписал акты выполненных работ с Подрядчиком. То есть стандартная картина субподряда. В итоге во 2-ом квартале ООО «Василек» имеет убыток.
В 3-м квартале ООО «Василек» выполняет работу Заказчику, подписывает акты вып. работ и по итогам 9 месяцев имеет прибыль.

Приходит письмо из налоговой(я его ждала): Разъясните причину убытков 2 квартала. Звоню (думаю перед тем, как писать прозондирую почву ): говорю у нас были авансы, за счет этих авансов понесены затраты, работа выполнена в 3 квартале, за 9 месяцев будет прибыль.
ОТВЕЧАЮТ: надо было затраты пускать в незавершенное производство, и у вас не было бы убытков. Сдавайте уточненку, показывайте прибыль.
Я зверею, но все же спокойным тоном: «так что предприятие не может работать с убытками?»
ОТВЕТ: у нас есть письма подвергать строгому контролю ……………. Убытков быть не должно!

че сдавать уточненку

[Январь]

Предприятие, конечно, может работать с убытком, но в данной ситуации не должно быть у вас убытка.
Если Заказчику ничего не сдали, то почему убыток? НЗП надо было оставить.

[Lera_L]

во 2 квартале:

1. Пришли авансы от ЗАКАЗЧИКА № 1 на р\счет ООО «Василек» 110 р.
Дт 51 Кт 62.2

2. ООО «Василек» покупает у ПОДРЯДЧИКА услуги на
выполнение работ для ЗАКАЗЧИКА № 2 на сумму 110 рублей
Дт. 60 Кт 51
Дт. 20 Кт 60

3. Выполняет работы для ЗАКАЗЧИКА № 2 и подписывает акты вып. работ на сумму
100 р.
Дт 62 Кт 90

финансовый результат 2 КВ.

Выполнение 100 р.
Затраты 110 р.

УБЫТОК 10 р.

в 3 квартале:

1. Выполнены работы для ЗАКАЗЧИКА № 1 на 110 р.
2. Оплачены работы от ЗАКАЗЧИКА № 2 на 100 р.
3. куплены услуги для ЗАКАЗЧИКА № 1 на 100 р.

финансовый результат 3 КВ

выполнение 110 руб
затраты 100 руб.
прибыль за 3 квартал 10 руб

ПРИБЫЛЬ 0 руб за 9 месяцев


НУ А ТАК

[Lera_L]

я че такой трудный вопрос задала ?

[Январь]

Lera_L, а вопрос то в чем? Арифметику проверить?
Вам решать, будете вы НЗП делать или не будете.
Точно услуги у вас, не работы?

[Lera_L]

Я готовлюсь марально, к беседе с инспектором, чтобы обосновать каждую строку книги покупок, что эти затраты именно этого 2го квартала, а не третьего.

Хотя пообщалась с грамотным и опытным гл. бухом, она говорит сдай уточненку на прибыль, покажи прибыль 3 рубля и спи спокойно.
У тебя, что работы мало. Все равно по итогом года один результат.

"Вам решать, будете вы НЗП делать или не будете"

Я никогда не спорила с налоговой, мне вот и интересно, решать то придется в судебном порядке. ОНи щас не признают мои затраты, влепят мне штраф, а потом доказуй им.

[Январь]

Lera_L, если у вас именно услуги, то имеете право не формировать НЗП, соответственно будут именно затраты 2-го квартала. Но это в учетной политике должно быть отражено. И по услугам субподрядчик...
Решить вам надо для начала для себя: отстаивать свою позицию или сдать уточненку.