 |
Подскажите пожалуйста! Пришло уведомление из налоговой, о том что найдена ошибка в декларации по НДС.
В 4 квартале 2007г, сумма выручки от реализации превысила 2 млн.,а декларация сдана за квартал.
Как сделать правильно уточненки чтобы не было пеней? Сдать нулевую за квартал, а потом сделать уточненки помесячно?
В котором месяце превышение выскочило?
Исправлялось это подачей нулевой за квартал и первичных помесячно.
Превышение в декабре 2007г. А если будут первичные помесячно, это не повлечет штраф за несвоевременность сдачи?Сообщение от Январь
И подскажите, пожалуйста еще, я начала уже делать исправления и пришлось сформировать книги покупок/продаж помесячно, и в книге покупок вылазиет восстановленная сумма с аванса, которя при квартальной сдаче попадала в 1 квартал 2008г. Из-за этого вообще получается сумма к возмещению. Их убрать наверно оттуда нужно, чтоб выйти на сумму которая у меня была к уплате?
Вопрос, надо ли вообще помесянчо сдавать - спорный.
Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 15.02.2006 N Ф04-416/2006(19778-А45-6)
Суд признал правомерными действия организации, которая представила декларацию за квартал и в ней отразила превышение выручки в последнем месяце. Основание - из анализа ст. 163, п. 6 ст. 174 НК РФ следует, что законодатель не предусматривает представления ежемесячных деклараций по НДС налогоплательщиком, который представляет ее за квартал, если в последнем месяце квартала сумма выручки превысила лимит. Такие декларации нужно сдавать с первого месяца следующего квартала.
Аналогичные выводы содержит:
Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 26.02.2006 по делу N А79-7032/2005
Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 26.12.2005 N А38-2406-17/279-2005
Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 26.12.2005 N А38-2405-17/278-2005
Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 28.09.2005 N А82-2345/2005-37
Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 04.10.2004 N А28-4610/2004-200/26
Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 08.07.2004 N А11-1014/2004-К2-Е-1296
Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 08.07.2004 N А11-1015/2004-К2-Е-1297
Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 23.10.2006 N Ф04-7056/2006(27796-А81-34) по делу N А81-6983/05
Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 24.04.2006 N Ф04-2171/2006(21367-А27-25) по делу N А27-25947/05-2
Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 06.03.2006 N Ф04-808/2006(20201-А27-6)
Постановление ФАС Поволжского округа от 23.08.2007 по делу N А65-21102/06
Постановление ФАС Поволжского округа от 01.02.2006 N А49-8511/2005-42А/28
Постановление ФАС Поволжского округа от 23.09.2005 N А55-4143/05-35
Постановление ФАС Поволжского округа от 18.05.2005 N А12-24422/04-С21
Постановление ФАС Поволжского округа от 22.02.2005 N А65-16173/04-СА1-23
Постановление ФАС Поволжского округа от 29.07.2004 N А55-14939/03-3
Постановление ФАС Северо-Западного округа от 08.07.2004 N А05-14671/03-19
Постановление ФАС Уральского округа от 13.12.2006 N Ф09-11066/06-С2 по делу N А07-12901/06
Постановление ФАС Уральского округа от 23.03.2006 N Ф09-1840/06-С7 по делу N А76-21654/05
Постановление ФАС Уральского округа от 23.12.2005 N Ф09-5894/05-С2
Постановление ФАС Уральского округа от 09.12.2004 N Ф09-5257/04-АК
Чего-то не поняла, как так? Сумма итоговая у вас не должна измениться.и в книге покупок вылазиет восстановленная сумма с аванса, которя при квартальной сдаче попадала в 1 квартал 2008г.
Заказчик нам прислал аванс в окт. и ноябре, реализация ему была в декабре. Т.к. декларация была сделана за квартал, то эти суммы аванса попали в книгу покупок в 1 квартале 2008г. А т.к. сейчас я переформировала книги, то соответственно и сумма аванса попала в декабрьскую книгу покупок.
Но я их оттуда убрала уже...В итоге выхожу на сумму которую уплатила за квартал. НО, при помесячном формировании декларации в октябре получается 179000 сумма к уплате, в ноябре 23 500 к возмещению и в декабре 133 613 к возмещению. Позвонила в налоговую, говорят готовьте документы, мы вам признаем к возмещению. Честно говоря не очень хочется тащить туда документы, вдруг че-нить да накопают!
Как они могли попасть в 1 кв. 2008, если и оплата и отгрузка были в 4 кв. 2007? Получается, что все равно уточненки подавать, и за 4 кв. 2007, и за 1 кв. 2008.Заказчик нам прислал аванс в окт. и ноябре, реализация ему была в декабре. Т.к. декларация была сделана за квартал, то эти суммы аванса попали в книгу покупок в 1 квартале 2008г
Вряд ли получится не тащить в описанной ситуации.Честно говоря не очень хочется тащить туда документы, вдруг че-нить да накопают!
Спасибо Вам большое за ответ! Накосячила я похоже! Опыта маловато....Буду думать что делать=(
Подскажите, пожалуйста! Где сказано, о том что суммы полученных НДС с авансов, должны быть занесены в месяце, когда произошла реализация контрагенту, который произвел аванс. Никак не могу найти =(
Подскажите, при восстановлении НДС, в связи с утратой права на освобождение, НДС накручивается сверху на сумму реализации или в том числе?
То есть если мы выставляли с/ф на сумму 100 без НДС, то после утраты, надо выставить 118 или сумма также останется 100, только в том чсиле НДС?
ЕСЛИ ЛЮДИ ОЖИДАЮТ ОТ МЕНЯ БОЛЬШЕГО,ЧЕМ Я МОГУ ИМ ДАТЬ,ТО ЭТО ИХ ОШИБКА,А НЕ МОЯ ВИНА..
Статья 172. Порядок применения налоговых вычетовПодскажите, пожалуйста! Где сказано, о том что суммы полученных НДС с авансов, должны быть занесены в месяце, когда произошла реализация контрагенту, который произвел аванс.
6. Вычеты сумм налога, указанных в пункте 8 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг).
Белка ТНТ, по логике НДС надо сверху крутить.
Или перезаключать договоры с клиентами
Январь, Спасибо Вам большое за помощь! Вы меня очень выручили!
Насчет декларации за квартал, я позвонила в налоговую и доказала на основании приложенных Вами дел Арбитражной практики, что мы не обязаны предоставлять помесячно, если у нас было превышение в последнем месяце квартала. Эти доводы приняли и согласились, что мы можем не предоставлять корректировки =)
Январь, большое спасибо
ЕСЛИ ЛЮДИ ОЖИДАЮТ ОТ МЕНЯ БОЛЬШЕГО,ЧЕМ Я МОГУ ИМ ДАТЬ,ТО ЭТО ИХ ОШИБКА,А НЕ МОЯ ВИНА..
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
