Помогите заполнить декларацию по прибыли

[Nastuka]

Пожалуйста помогите с декларацией по прибыли:
За полугодие была прибыль, я уменьшила ее на сумму убытка прошлых лет - 2005г+2006г (100т.р.)
за 9 мес. получился убыток 200т.р.
Вопрос: 1. надо ли мне сдавать прил.4 листа 02 за 9мес ?(думаю да, так как за полугодие он был, а все что отражено в полугодии должно входить и в 9 месяцев)
2. Надо ли убыток в 200 т.р. уменьшить еще на 100 т.р. из прил 4.? (глупость наверное спрашиваю, но уже всю голову поломала, как правильно).
Ведь по идее прибыль (убыток) за 9 мес = пр-ль за полугоде + пр-ль за 3-тий квартал. если рассуждать так то получается что вычитать убыток прошл.лет из результатов работы за квартал надо.
Но сдругой стороны уменьшать убыток на убыток как то нелогично...
К тому же если не отразить эти убытки в промежуточной отчетности, как потом будет выглядеть годовая декларация?
заранее спасибо.

[марусяО]

1. надо ли мне сдавать прил.4 листа 02 за 9мес ?(думаю да, так как за полугодие он был, а все что отражено в полугодии должно входить и в 9 месяцев)

я бы сдала

2. Надо ли убыток в 200 т.р. уменьшить еще на 100 т.р. из прил 4.? (глупость наверное спрашиваю, но уже всю голову поломала, как правильно).

уменьшать (увеличивать) текущий убыток не нужно.

[Nastuka]

марусяО, вы по моему единственный человек который мне отвечает чтоб я без вас....
наверное так и сделаю, а потом, если за год будет прибыль (а я подозревая что она будет) то в нее убытки прошлых лет включу вместе с убытками за 9 мес.
думаю так будет более или менее правильно

к сожалению законодательство четкого ответа на этот вопрос не дает по крайней мере я не нашла

[Январь]

я бы сдала

Я бы тоже сдала, только пустым, чтобы показать, что не использую старый убыток.

[Nastuka]

Январь, а если сдать его пустой, то потом, когда годовую сдавать буду, как я смогу его включить? ведь полугодие - это часть годовой декларации, а за полугодие это дурацкие 100т.р. проходят, значит они должны также проходть и в годовой декларации. или я не правильно что то понимаю?

[Январь]

Nastuka, а вы не можете переносить убыток прошлого года в этом году, если у вас по этому году убыток.
А декарация она не из частей кварталов состоит, а за 9 месяцев составляется.

[Nastuka]

Январь, смотрите
прибыль за Полугодие : 110 т.р. - Убыток пр.лет 100т.р. = 10т.р.
за 9 мес = Пр-ль за Полугодие (10т.р.) + Пр-ль за 3-тий квартал (-310т.р.)= -300т.р.
А по декларации то получается (если заполнять ее как обычно доходы-расходы без прил.4) -200т.р.

получается неувязочка

[Nastuka]

Январь, не покидайте меня плииииз ...
у меня вывих содержимого головы кажется намечается

[Январь]

Nastuka, за 9 мес., без учета убытка прошлого года, какой у вас результат? (не за 3 кв., в 9 мес.)

[Nastuka]

за 9 мес. убыток 200т.р.

[Nastuka]

а может если я уже использовала убыток прошлых лет за полугодие мне его больше нигде использовать не надо, ведь в законодательстве сказано что эту цифру можно использовать только раз.
ведь реальная прибыль за полугодие 110т.р.
если отнять от нее убыток за 3-й кв. (-310) то как раз и получится те -200т.р. которые фигурирует в декларации, так?

[Nastuka]

Я бы тоже сдала, только пустым, чтобы показать, что не использую старый убыток.

наверное надо сделать так и забыть про эти убытки прошлых лет как страшный сон

[Январь]

забыть про эти убытки прошлых лет как страшный сон

Почему забыть? Когда прибыль получите, тогда и уменьшите ее на этот убыток, у вас 10 лет есть, чтоб его учесть.

[Gulia:=)]

Законодательством предусмотрен порядок переноса убытков предыдущих налоговых периодов на будущее - это статья 283 НК РФ.
На убытки прошлых лет можно уменьшить налоговую базу налогового периода - налоговый период по налогу на прибыль это год.
Следовательно, в налоговой декларации за первое полугодие не должно быть переносов убытков прошлых налоговых периодов.
Если исправить правильно то необходимо уточненку за первое полугодие, за 9 месяцев расчет налога без убытков прошлых лет, за год в деларации, ели будет налоговая база то уменьшите ее на убытки прошлых лет. Удачи

[Январь]

Следовательно, в налоговой декларации за первое полугодие не должно быть переносов убытков прошлых налоговых периодов

Странный вывод. В 283 статье написано: "Налогоплательщики, понесшие убыток (убытки), исчисленный в соответствии с настоящей главой, в предыдущем налоговом периоде или в предыдущих налоговых периодах, вправе уменьшить налоговую базу текущего налогового периода на всю сумму полученного ими убытка или на часть этой суммы (перенести убыток на будущее)."

1-е полугодие с какого испуга перестало входить в текущий налоговый период?

[Nastuka]

Gulia:=), на форуме оч.много на эту тему обсуждалось. есть письма даже минфина разъяснительные по этому поводу. уменьшать текущую прибыль на убытки прошлых лет можно не только за налоговый, но и за отчетный периоды. об этом даже в самой декларации написно, если в нее посмотреть, строка 110 например листа 02, еще инстркуция к декларации и т.д. почитайте

[Nastuka]

Январь, так я уже уменьшила свою прибыль за полугодие этого. неиспользованных убытков больше нету.
это значит что за год например (если будет прибыль) они больше всплыть не должны?

[Январь]

так я уже уменьшила свою прибыль за полугодие этого. неиспользованных убытков больше нету.

Декларация за каждый период заполняется "с нуля".
За 1 кв. - с 01.01 по 31.03, за 1 полугодие с 01.01 по 30.06, за 9 мес. с 01.01 по 30.09
И по итогам 9 мес. вам нечего уменьшать, т.е. вы не можете перенести убыток. Но возможно, итогам года сможете. Убыток то никуда не делся.

[Nastuka]

за 1 полугодие с 01.01 по 30.06

вот за этот период я прибыль уменьшала

то есть если я за полугодие уменьшила, то уменьшаю и за год?
так как

Убыток то никуда не делся.

я правильно поняла?

[марусяО]

то есть если я за полугодие уменьшила, то уменьшаю и за год?

уменьшать можно при наличии прибыли, если по итогам года прибыли нет, то и уменьшать нечего.