Только сейчас дошло. У нас право собственности на товар переходит к покупателю в момент получения товара на ж/д станции того самого покупателя. Получается вот такая ситуация. Наш покупатель сделал предоплату. 30 сентября мы товар отгрузили. Идет он по ж/д ок 8 дней, т.е. право собственности перейдет только в 4 квартале. Получается, мы должны начислить НДС с отгрузки и в тоже время с полученного аванса?
И зачесть аванс получится только когда произойдет реализация, в 4 квартале?
Бред какой-то
НДС на дату отгрузки 30 сентября
так еще и на аванс нужно?
на аванс само собой. а 30 сентября зачет аванса
По-моему отгрузка еще не произошла (имеется в виду отгрузка покупателю), так как право собственности не перешло. У вас происходит перемещение товара до момента реализации. Используется счет 45 в данной ситуации пока право собственности на товар не перейдет. Когда товар будет принят покупателем (будет стоять подпись о приеме в ТН), тогда и проведете реализацию. А сейчас пока считайте НДС с аванса.
Просто меня смущает Статья 167. Момент определения налоговой базыПо-моему отгрузка еще не произошла (имеется в виду отгрузка покупателю), так как право собственности не перешло. У вас происходит перемещение товара до момента реализации. Используется счет 45 в данной ситуации пока право собственности на товар не перейдет. Когда товар будет принят покупателем (будет стоять подпись о приеме в ТН), тогда и проведете реализацию. А сейчас пока считайте НДС с аванса.
1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы является наиболее ранняя из следующих дат:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
Имеется в виду покупателю.день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг)
У вас еще отгрузки покупателю как таковой не было. Право собственности не перешло, а может вообще не перейти по каким-нибудь причинам. Чего будете потом делать? Методом красного сторно реализацию снимать?
Самое главное, чтобы момент перехода права собственности был закреплен в договоре и от этого и исходИте.
lisaveta, так у вас "наиболее ранняя из следующих дат" - день оплаты.
Потом, при реализации (переходе права собственности), начисляете НДС с реализации и ставите к вычету НДС с аванса
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
