Договор имущественного страхования

[Frosya_Burlakova]

Подскажите пожалуйста, если закрывается договор имущественного страхования в 3 кв., оплата последней части договора была во 2 кв.
в Кт 97 счете - 14 000, в Кт 77 - 1500, Сальдо по 09 =0
Какие проводки необходимо сделать?

[Тоня]

Видимо закрыть 97 счет на счета затрат. Куда вы относили стоимость страховки в течение действия полиса?

Кт 77 - 1500

Источник образования ОНО?

[Frosya_Burlakova]

Оплата по договору вешалась на 76 счет, ОНО возникло по договору, т.к.
он в валюте и при пересчете по рублевому эквиваленту возник 77 счет,
далее считались курсовые разницы и сейчас по окончании действия договора есть сальдо по кредиту в размере 1500 рублей, как правильно его закрыть? Дт 77 Кт 68.4.2, оставшуюся часть закрыть на 99.2.3?

[Тоня]

Дт 77 Кт 68.4.2

Да.

оставшуюся часть закрыть на 99.2.3?

Оставшуюся часть чего? Договора страхования?

[Frosya_Burlakova]

Подскажите, для того чтобы закрыть договор страхования, оставшуюся часть, т.к Дт 44 Кт 97 14 000 руб, а Дт 77 Кт 68.4.2, только 1500, а нужно 14 000*24% = 3360, часть закроется по 77 счету,
а 3360-1500= 1860 руб. Куда девать?
Я думаю на 99.2.3 , а с какого счета? Может 09 задейстовать каким-либо образом, сплошные вопросы.

[Тоня]

а нужно 14 000*24% = 3360,

Не поняла почему... Вы в НУ эту страховку как списывали? Так же как в БУ, равномерно в периоде действия полиса?

[Frosya_Burlakova]

т.к. оплата договора страхования была частями, последняя часть была оплачена во 2 кв, в расходы в целях налогообложения прибыли включалась сумма страхового взноса перечисленная страховой компании, которая отражается Дт 76 Кт 51. В 3 кв. оплаты нет, а в БУ расходы на страхования списываются равномерно в течение срока действия договора пропорционально количеству календарных дней действия договора в отчетном периоде, т.е в 3 кв. на 97 счете есть сумма 14 000 руб. Дт 44 Кт 97
Нужно правильно закрыть договор, очень надеюсь на вашу помощь.