Тема: Договор имущественного страхования

Подскажите пожалуйста, если закрывается договор имущественного страхования в 3 кв., оплата последней части договора была во 2 кв.
в Кт 97 счете - 14 000, в Кт 77 - 1500, Сальдо по 09 =0
Какие проводки необходимо сделать?

Видимо закрыть 97 счет на счета затрат. Куда вы относили стоимость страховки в течение действия полиса?

Кт 77 - 1500

Источник образования ОНО?

Оплата по договору вешалась на 76 счет, ОНО возникло по договору, т.к.
он в валюте и при пересчете по рублевому эквиваленту возник 77 счет,
далее считались курсовые разницы и сейчас по окончании действия договора есть сальдо по кредиту в размере 1500 рублей, как правильно его закрыть? Дт 77 Кт 68.4.2, оставшуюся часть закрыть на 99.2.3?

Дт 77 Кт 68.4.2

Да.

оставшуюся часть закрыть на 99.2.3?

Оставшуюся часть чего? Договора страхования?

Подскажите, для того чтобы закрыть договор страхования, оставшуюся часть, т.к Дт 44 Кт 97 14 000 руб, а Дт 77 Кт 68.4.2, только 1500, а нужно 14 000*24% = 3360, часть закроется по 77 счету,
а 3360-1500= 1860 руб. Куда девать?
Я думаю на 99.2.3 , а с какого счета? Может 09 задейстовать каким-либо образом, сплошные вопросы.

а нужно 14 000*24% = 3360,

Не поняла почему... Вы в НУ эту страховку как списывали? Так же как в БУ, равномерно в периоде действия полиса?

т.к. оплата договора страхования была частями, последняя часть была оплачена во 2 кв, в расходы в целях налогообложения прибыли включалась сумма страхового взноса перечисленная страховой компании, которая отражается Дт 76 Кт 51. В 3 кв. оплаты нет, а в БУ расходы на страхования списываются равномерно в течение срока действия договора пропорционально количеству календарных дней действия договора в отчетном периоде, т.е в 3 кв. на 97 счете есть сумма 14 000 руб. Дт 44 Кт 97
Нужно правильно закрыть договор, очень надеюсь на вашу помощь.