Пример. Сотрудник был в командировке 5 дней. Суточные на фирме - 1500р. Привез документы - гостиница 1400р., в т.ч. НДС 213,56р., проезд 2300р., в т.ч. НДС 350,85р. Счет из ресторана 1000р. (обедал с клиентами). Делаю проводки:
1. Д71 К51 - 15000 - перечислены деньги на карточку.
2. Д19 К71 - 564,41 - учтены суммы НДС по расходам на проживание и проезд.
3. Д26 К71 - 3135,59 - учтены расходы на проживание и проезд.
4. Д68 К19 - 564,41 - НДС принят к вычету.
5. Д26 К71 - 500 - учтены суточные в пределах норм.
6. Д91.2 К71 - 7000 - учтены суточные сверх норм.
7. Д68 К70 - 520 - начислен НДФЛ с суточных сверх норм (7500-5*700).
8. Д91.2 К71 - учтены расходы на обед с клиентами (по приказу директора они оплачиваются).
Проверьте, пожалуйста. Просто первый раз оформляю командировку. Заранее всем спасибо.