Для получения лицензии на строительство, необходимо было отравить сотрудников на повышение квалификации. Причем один человек был не в штате, а планировалось, что он будет работать по договору подряда. После обучения этот человечек испарился. Мой вопрос - Какие проводки сделать по обучению штатного сотрудника и того, что работать не стал
А с ним была заключен какой-нибудь договор о том, что пройдя обучение он будет у Вас работать?После обучения этот человечек испарился.
Имхо, обучение штатника включается в расходы, обучение "испарившегося" - нет. Также по стоимости обучения испарившегося рассчитать НДФЛ и сообщить в налоговую о невозможности его удержания.
т.е. как я поняла - с затрат на обучение сгинувшего чела надо начислить НДФЛ -13%? Написать письмо в налоговую- В каком виде? И что дальше то делать с суммой НДФЛ - она так и будет висеть на 68?
Нет, НДФЛ начислять не надо, его нужно рассчитать и сообщить в письме в налоговую.
НК, Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами
5. При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан в течение одного месяца с момента возникновения соответствующих обстоятельств письменно сообщить в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме задолженности налогоплательщика. Невозможностью удержать налог, в частности, признаются случаи, когда заведомо известно, что период, в течение которого может быть удержана сумма начисленного налога, превысит 12 месяцев.
Образец письмеца не скинете???
Образца нет, письмо в произвольной форме пишется.
Мы заключили договор на повышение квалификации сотрудников, один из них на момент заключения договора на повышение (ноябрь ) был по договору ГПХ. С 1.12.10 берем его на работу внешним совместителем. Надо ли мне с ноября оформлять ученический договор с обязанностью в дальнейшем работать у нас для того. что в расходы принять можно было и НДФЛ,взносы не рассчитывать.
по какой причине возникает НДФЛ с сотрудника?
это обычные расходы фирмы - никакого отношения к доходам сотрудника не имеющие
приведите цитату из главы НК РФ по НДФЛ, подтверждающую, что услуг по обучению будут облагаться НДФЛ?
что такое ГПХ?Сообщение от marusi
в каких отношениях состояла фирмы с сотрудником, которого обучала и который был вне штата?
ГПХ-гражданско провового характера, имеется виду договор подряда.
Вопрос - какие обязательства сторон были по этому договору? Должен ли заказчик был учить исполнителя, а что должен исполнитель.
Дистанционное аудиторское заключение. Вы платите только за амортизацию хрустального шара.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
