Добрый день!
Ситуация:
Мы подписали акт взаимозачета на сумму Х.
Перечислили ПП контрагенту НДС на сумму взаимозачета.
Он нам перечислил обратно не всю сумму НДС - перечислил меньше. И закрылся, т. е. остался нам должен еще этот НДС.
Что делать!!!???
Принять к вычету меньше сумму НДС? а остальное куда деть?
то что перечислил контрагент (ндс) остальное за свой счет
– Увидишь мудреца – подумай, как с ним сравняться; увидишь глупца – загляни в самого себя(Конфуций)
т. е. восстанавливаем на полную сумму взаимозачета НДС, закрываем тоже на полную сумму или только на ту, которую контрагент обратно перечислил?
только перечисленную на "входной ндс"или только на ту, которую контрагент обратно перечислил?
– Увидишь мудреца – подумай, как с ним сравняться; увидишь глупца – загляни в самого себя(Конфуций)
А с разницей что сделать? Особенно про то , что она в декларации тогда вылезет - как закрыть то ее?!!!??
А взаимозачет тогда на полную сумму?
а разницу за свой счет списываете для НУ не принимается,и в декларации она ни как не отражается что списано на сч 91,2
– Увидишь мудреца – подумай, как с ним сравняться; увидишь глупца – загляни в самого себя(Конфуций)
т. е. в декларации по ней разница висит?
и взаимозачет-то мы делаем все-таки на полную сумму?
Я не понимаю, в чем вопрос. В НК прописана обязанность перечислять сумму НДС деньгами при взаимозачетах, но во-первых нигде не сказано, что можно принять НДС к вычету только после его оплаты и только в сумме его оплаты,
а во-вторых, Вы то свой НДС полностью оплатили (это так на всяк случай). Вам преград для вычета на основании вышеуказанного нет. Это он вам НДС не доплатил, тот НДС, который Вы начислили к уплате в бюджет и...уплатили (я надеюсь).
Другое дело, почему Ваш контрагент закрылся и реальные ли у вас документы от него (счет-фактура в данном случае), чтобы вам принять оплаченный вами НДС к вычету без проблем....
Разница недоплаченного НДС будет числится у вас в составе кредиторской задолженности по счету этого самого контрагента 62 там или 76. Вы ее спишите поистечении 3-х лет, как задолженность, по которой истек срок исковой давности, либо ранее, если у вас будут официальные документы о том, что контрагент ликвидирован.
спасибо. исчерпывающий ответ
платежным поручениемВ НК прописана обязанность перечислять сумму НДС деньгами
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
