Момент получения дохода при УСН в турагенстве

[Ольга ЛА]

Я недавно стала подрабатывать в турагенстве. УСН 6% с дохода. Доход-наше агенсткое вознаграждение.
У меня такой случай: агенсткое вознаграждение 1000 руб по выставленному счету и по отчету агента. А мы путевку клиенту продали со скидкой, и получили в итоге агенсткое вознаграждение на р/с 500 руб, т.е. наш реальный доход. Но отчет агента подписали на 1000 руб.

Какая сумма будет моим фактическим доходом для налогооблажения в таком случае?

[Циник]

а почему не отразили скидку в отчете?

[Ольга ЛА]

Туроператора не интересует, сделали мы скидку или нет.. Это наши проблемы.. мы просто заманиваем покупателей так.

[Cooler]

Это наши проблемы.. мы просто заманиваем покупателей так.

Тогда и 6% от заманухи - тоже Ваша проблема.

[evka]

Проясните пожалуйста момент, а почему мы считаем доход по отчету, а не по факту получения денег? Ведь у нас на УСНО кассовый метод? Понимаю, что скидки нет в списке расходов.

[Циник]

почмеу не по факту? по факту.

[evka]

Факт - получили меньше, чем по отчету.

[Циник]

к моменту получения половину уже потратили

[evka]

Все равно не врубаюсь. Лучше на примере: 1 ноября получили 9000 от туриста, по отчету от 10 ноября - 10000. Сделали 1000 скидку. Считается, что как бы получили 10 000, а потратили на скидку, а скидка - не расход. Но факт - 9000 и у нас кассовый метод, а не начисление (10000).

[Циник]

ни фига не понял примера
доход = поступление оплаты или погашение задолженности иным способом
долг был 10000, теперь его нет

[Аноним]

Все равно не врубаюсь. Лучше на примере: 1 ноября получили 9000 от туриста, по отчету от 10 ноября - 10000. Сделали 1000 скидку. Считается, что как бы получили 10 000, а потратили на скидку, а скидка - не расход. Но факт - 9000 и у нас кассовый метод, а не начисление (10000).

Кассовый метод-это понятно, но вы работаете по Агентскому договору.
И поэтому к доходу должны принимать всю сумму вознаграждения утвержденную в отчете Агента , а скидка- это простите за ваш счет. И еще Агентское вознаграждение принимается к доходу в момент когда оно может быть определено, т.е в Вашем случае, в день когда подписан отчет Агента.

[evka]

Аноним, в нашем случае (УСНО 15%) доход принимаем не по отчету, а по факту оплаты туристом путевки. Об этом налоговики уже сто раз писали.

[Аноним]

Простите, а Агентский договор у Вас с кем заключен, с туроператором или с туристом?