Здравствуйте! Запуталась в ОС. Предидущий бухгалтер принял к учету ОС на 500 000 руб. ( Д08К60 500 000) 01.04.08 и платежка на оплату 500 000 (в т.ч. НДС 76 271) Сейчас надо его продать - по остаточной стоимости. Остаточная ст-ть 480 000. плюс НДС 86 400. Итого мы попали на НДС? Мне надо исправить документы по принятию к учету ОС? Иисправлять все декларации по НДС?
Почему НДС в стоимость включается? Осуществляете необлагаемые операции? Если нет, то исправлять бух.учет, прибыль, имущество, а НДС к вычету ставитьв т.ч. НДС 76 271
Мои опасения подтвердились, там ведь и амортизацию надо всю пересчитывать? и это не одно Ос, их штук 15 таких!!!!!!1
Датам ведь и амортизацию надо всю пересчитывать?
Только может, все-таки были основания для включения НДС в стоимость?
Это - транспорт, его используют и в грузопервозках на ЕНВД и в транспортно-экспедиционных услугах, кот. подпадают под ОСНО.
Тогда прежде чем что-то исправлять изучите п. 4 170 статьи НК.используют и в грузопервозках на ЕНВД и в транспортно-экспедиционных услугах, кот. подпадают под ОСНО.
Возможно, и нет никакой ошибки.
Читаю эту ст170 и ничего не понимаю(( Помогите разобраться, как должно быть правильно. Покупаем авто для осуществления деятельности по ЕНВД и ОСНО "принимаются к вычету либо учитываются в их стоимости в той пропорции, в которой они используются для производства и (или) реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения), - по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, используемым для осуществления как облагаемых налогом, так и не подлежащих налогообложению (освобожденных от налогообложения) операций, в порядке, установленном принятой налогоплательщиком учетной политикой для целей налогообложения."
Предположим в этом месяце выручка от ОСНО 70%, ЕНВД 30% - значит мы принимаем к учету ОС по цене 446160 (500000-76271+22881). Так? 53389 - НДС по ОСНО.
Теперь мы продаем это ОС. Чтобы не было убытка цена д.б. : 446160-18590(амортизация)=427570 без НДС, НДС =427570/100*18=76962, но т.к. ЕНВД 20%, то 61569. Значит продавать надо по цене не ниже 427570+61569=489139??? Я запуталась окончательно, помогите разобраться.
Кариния, вы пропорцию должны были определить на в "этом месяце", а когда ОС на учет принимали. Возможно, тогда у вас только ЕНВД было?
Чтобы не было убытка надо продать по цене не ниже остаточной стоимости.Теперь мы продаем это ОС. Чтобы не было убытка цена д.б. : 446160-18590(амортизация)=427570 без НДС, НДС =427570/100*18=76962, но т.к. ЕНВД 20%, то 61569. Значит продавать надо по цене не ниже 427570+61569=489139??? Я запуталась окончательно, помогите разобраться.
Это 446160-амортизация по БУ + НДС с продажи
"При отсутствии у налогоплательщика раздельного учета сумма налога по приобретенным товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, вычету не подлежит и в расходы, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль организаций (налога на доходы физических лиц), не включается."
(в ред. Федерального закона от 22.07.2005 N 119-ФЗ) А может с учетом этого ставить на учет по цене 500000, НДС 76271 к вычету не предъявлять и продавать без НДС?
Кариния, вы пропорцию должны были определить на в "этом месяце", а когда ОС на учет принимали. Возможно, тогда у вас только ЕНВД было? Я это и делаю, я пытаюсь разобраться, как должно было быть с самого начала и под "этим месяцем " имеюю ввиду месяц приобретения)
Операции были и ЕНВД и ОСНО, может покупали думали только для ЕНВД, а получилось на два режима. Что еще можно придумать, чтобы меньше исправлений?
Кариния, так и что было в месяце (точнее в налоговом периоде по НДС) приобретения ОС? Ответ на этот вопрос дает ответы на остальные
Деятельность была ОСНО и ЕНВД, на учет ОС поставили 01.04.08 по цене 500000, в платежке указали 500000 в т.ч. НДС 76271, к вычету НДС во 2 квартале не предъявляли.
И ОС это используется в обоих видах деятельности? Тогда надо определить пропорцию за 2 квартал 08 и посмотреть, сколько НДСа надо включить в стоимость, а сколько поставить к вычету.Деятельность была ОСНО и ЕНВД, на учет ОС поставили 01.04.08 по цене 500000
Уточненки по прибыли, имуществу и НДС будут.
А что написано в платежке, роли не играет. Счет-фактура от поставщика то есть?
Вся беда в том, что сейчас я пропорцию не успею посчитать - там все надо исправлять (я пока этот 3-ий квартал пытаюсь закрыть), там все писали на ЕНВД, а было реально на ЕНВД только %20-30.
Сейчас надо продать ОС и не хотелось бы попать (с учетом будущих исправлений). Я верно поняла суть действий в вышеприведенных расчетах? А вот этот абзац не применить?
"При отсутствии у налогоплательщика раздельного учета сумма налога по приобретенным товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, вычету не подлежит и в расходы, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль организаций (налога на доходы физических лиц), не включается."
(в ред. Федерального закона от 22.07.2005 N 119-ФЗ)
Последний раз редактировалось Кариния; 12.10.2008 в 14:17. Причина: добавление
Если раздельный учет не ведете, то и НДС к вычету ставить нельзя, и в расходы этот НДС ставить нельзя. Только списывать за счет прибыли, что разуемеется, совершенно не выгодно.А вот этот абзац не применить?
Учетной политики - нет, все операции абы-кабы. Наверное правильно было бы все переделать с самого начала (открылись в марте, но объем довольно большой) с раздельным учетом и сделать уточненки. Правда в этом месяце я не успеваю переделать 1-2 кв., хочу сделать правильно 3 квартал, отчитаться, а потом до годового переделать предидущие с уточненками и прочими. Я права?
Боюсь, без исправления 2-го сделать правильно 3-й не получится. Вы ведь сейчас не знаете правильную стоимость своих ОС и начисленную амортизацию по ним.хочу сделать правильно 3 квартал
Тоооочно!!!! Я сейчас ФСС и ЕСН все пересчитываю - это первоочередное. А потом придется судорожно переделывать ОСЧто я еще упустила? Спасибо, Январь, за поддержку.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
