Нет выручка - расходы есть.

[Демидова Татьяна]

затраты в незавершенном производстве строка 213

[барбариска]

То есть если я правильно поняла, можно сделать так.
В БУ принимаю на учет аренду и списываю в расходы,
в НУ оставляю на 44 счете.
НДС по аренде принимаю к вычету, так как услуги по БУ к учету приняты.
Правильно?
В БУ - убыток, в НУ - прибыль (что и требовалось).
Отражаю разницы по ПБУ 18.

Но мы ПБУ 18 не используем.
Можно ли сделать так?
Не учитывать расходы по аренде в 3 квартале и в БУ, и в НУ, например, по причине того, что не было документов.
НДС по аренде к вычету в 3 квартале принять не смогу, так как услуги на учет не приняты. НДС получится из-за этого к уплате довольно большой.
В БУ-прибыль, в НУ- прибыль. Разниц нет.
И сделать все это (принять на учет в БУ и в НУ услуги по аренде, списать их в расходы, НДС поставить к вычету) в 4 квартале.
На основании того, что документы якобы получены только в 4 квартале.
А налоговый период на налогу на прибыль - год и по году все выровняется.

Спасибо.

[Демидова Татьяна]

барбариска, если ваше начальство согласны уплатить большой НДС, тогда можно. Если нет, делайте наиболее приближенно к реальности. Разницы по ПБУ 18 не отражайте, если не хотите и имеете право.

[барбариска]

Татьяна, спасибо вам большое за ответ.

Прочитала в соседней ветке, что уже опубликованы изменения в Налоговый Кодекс, согласно которым НДС за 3 квартал можно уплатить тремя равными платежами до 20.10, 20.11 и 20.12.

Поэтому решила все-таки принять расходы по аренде за 3 квартал и НДС по этой аренде к вычету в 4 квартале. Якобы документы получены только в 4 квартале. Конечно, все это притянуто за уши. Тем более, что мы с арендодателем находимся в одном здании.
Зато и в НУ, и в БУ будет прибыль.