кулер и вода в офис - проводки

[avk-olga]

Заранее прошу прощения, много раз обсуждалось, запуталась я
Почитав многочисленные мнения решила списывать за счет чистой прибыли, но вот с проводками запуталась (просто всегда всё в затраты шло ) Да еще и в 1С это как то надо оформить. Вообщем вот что у меня получилось:
Д10.12 К60 куплен кулер
Д10.6 К60 вода
Д19 К 60 НДС
получаеться надо по разному провести в бухгалтерском и налоговом учете:
- бух. учет
Д91.2 "Прочие внереал. расходы"К10.12 списан кулер
Д91.2 К10.6 списываеться вода по мере использования
Д91.2 К 19.03 списан НДС (ручная операция в 1С на сумму НДС кулера и уже списаной части воды)
- налог. учет
Д99.01"Прибыль от продаж" К10.12 списан кулер
Д99.01 К10.6 списана вода
а как в нал. учете поступить с суммой НДС?
А можт в бух. учете тоже надо на 99 счет? ПБУ 18 не применяем
Помогите, пожалуйста.

[Январь]

В БУ 91 счет

а как в нал. учете поступить с суммой НДС?

Сделать так, чтоб попало в расходы, не принимаемые для налога на прибыль.