 |
Подскажите, пожалуйста, если отражаю в книге учета ДиР оплату от клиента за оказанные услуги, то при этом какую из дат платежного поручения мне надо указывать: из поля 62 "Поступ. в банк плат." или из поля 4 "Дата"? Инструкция по заполнению книги учета ДиР этот вопрос не раскрывает. Если указывать дату составления платежки из поля 4 "Дата", то при разноске авансовых платежей в книге получится хронологический разнобой, так как авансы учитываются после реализации.
а если указывать дату фактического поступления?
Если указывать дату фактического поступления, то это собственно и будет дата из поля 62 "Поступ. в банк плат.". Этот вариант я же сам и предположил, но вопрос-то в том, что правильно: дата из поля 62 "Поступ. в банк плат." или дата из поля 4 "Дата"? В порядке заполнения книги учета ДиР (Приложение № 2 к Приказу Минфина от 30.12.2005 № 167н) в п.2.2 написано так: "В графе 2 указывается дата и номер первичного документа, на основании которого осуществлена регистрируемая операция". Смысл фразы можно понять по-разному, но самый очевидный смысл - это именно дата составления платежки, т.е. дата из поля 4 "Дата", так как плательщик сам заполняет только поле 4 "Дата", а поле 62 "Поступ. в банк плат." заполняет банк; однако в этом случае в книге получается хронологический коллапс. Если ошибка указания даты не вызовет изменения налоговой базы, то и наказания за это не предусмотрено, но если эти даты придутся на разные кварталы (например, в поле 4 "Дата" стоит 30 сентября, а в поле 62 "Поступ. в банк плат." - 1 октября, и мы укажем в книге 1 октября), то возможно занижение базы в 3-ем квартале, а это уже чревато проблемами.Сообщение от Циник
Последний раз редактировалось Leon_M; 15.10.2008 в 01:59.
Leon_M, доход у Вас возникает в момент поступления денег на счет, поэтому если дата составления платежки не совпадает с датой поступления денег, указывать дату платежки не правильно. Ни один приказ Минфина не может изменить НК, по которому доход возникает в момент получения денег, а не печатания платежки покупателем
Проще надо к этому относится, проще. Тогда и коллапсов не будет
Я собственно так и делаю. Другой вариант может вызвать проблемы покрупнее. Однако при всем желании не все так просто, прямых коллизий у НК и Порядка по заполнению книги не возникает. К тому же при проверке это может вызвать вопросы у налоговой, а они у нас знаете какие... пионерки и пенсионерки, редко еще где с такой тупостью сталкиваться приходится. Есть ли какое-нибудь официальное разъяснение по этому поводу, чтоб в случае чего показать и не разжевывать инспекторше? Я такого в К+ не нашел.Leon_M, доход у Вас возникает в момент поступления денег на счет, поэтому если дата составления платежки не совпадает с датой поступления денег, указывать дату платежки не правильно. Ни один приказ Минфина не может изменить НК, по которому доход возникает в момент получения денег, а не печатания платежки покупателем
Проще надо к этому относится, проще. Тогда и коллапсов не будет
Жизненные реалии Над.К... - не до улыбок, улыбчивая Вы наша, надо как-то с этим жить.
На вопросы следует давать ответы. Тупость игнорировать. Разжевать свои претензии они обязаны сами. Если после каждого вопроса биться головой об стену, то можно себя об неё убить.
Верно. Подготовить ответ - суть этой ветки.
У нас тут не Европа. Замучают объяснительными, вызовами. Нервы так вымотают, времени столько отнимут, что мало не покажется. Я не принципиальный борец с государством. История показывает, что в одиночку против этого не попрешь. Создать клуб борцов с налоговой
А что Вы собрались разъяснять? НК не дает вариантов признания даты дохода - упали деньги на счет, значит доход. И нечего тут разъяснять, да и некому. Налоговая первым делом выписки банка смотрит, ей до даты печатания платежки дела никакого нетЕсть ли какое-нибудь официальное разъяснение по этому поводу,
И я тут чуть не по теме:
в соответствии с НК РФ
" Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты. В целях настоящей главы оплатой товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав признается прекращение обязательства налогоплательщика - приобретателя товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав перед продавцом, которое непосредственно связано с поставкой этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг) и (или) передачей имущественных прав. При этом расходы учитываются в составе расходов с учетом следующих особенностей:
1) материальные расходы (в том числе расходы по приобретению сырья и материалов), а также расходы на оплату труда - в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, выплаты из кассы, а при ином способе погашения задолженности - в момент такого погашения. Аналогичный порядок применяется в отношении оплаты процентов за пользование заемными средствами (включая банковские кредиты) и при оплате услуг третьих лиц.
Вот думаю, если нам оказали услуги и закрыли доками, например,31.10, а оплатили мы за услуги 25.10, то каким числом ставить в расходы 31.10?
на 25.10 еще никаких затрат нетпризнаются затраты после их фактической оплаты
и
опять же 25.10 нет задолженностив момент погашения задолженности [/I]путем списания денежных средств с расчетного счета
Кто как делает?
31если нам оказали услуги и закрыли доками, например,31.10, а оплатили мы за услуги 25.10, то каким числом ставить в расходы 31.10?
миллениум... миллениум... кризис... кризис... хочется уже сказать:"придурки, успокойтесь!!!" (с) М.М. Жванецкий
Спасибо. А мне твердили про кас.метод, т.е 25.10
если б услуга 25 а оплата 31 то все равно 31 - кассовый метод
миллениум... миллениум... кризис... кризис... хочется уже сказать:"придурки, успокойтесь!!!" (с) М.М. Жванецкий
В книге учета ДиР
есть строка №2."Дата и номер первичного документа"
Когда регистрируем входящее п/п, то ставим номер, который на платежно контрагента, так?
(или порядковый, входящий)
Номер платежки контрагента
Над.К, спасибо огромное. Так и думала, но наши формы для НУ и БУ не всегда отвечают логике.
Вопрос ещё один, а когда пишется основание поступлений - им может быть счёт или акт. В платежке указан именно счет/акт. Моя 1С 8.0. выдаёт ТОЛЬКО договор (котрого иногда, на разовые услуги мы не заключаем, к сожалению). Про технический момент написала в подфорум по 1С. И задумалась - может быть настройки такие, потому, что основанием(по крайней мере для записи в ДиР) может быть только договор, и я не верно веду её?
Если так, то что делать с доходами/расходами на которые есть все доккументы кроме договоров?
Причем, были эти доходы и расходы в прошлых периодах.
Последний раз редактировалось Над.К; 28.01.2009 в 20:13. Причина: Нельзя использовать красный цвет!
Основание пишете то, которое Вам надо. Это не регламентировано
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
