Налог на прибыль тож

[alina-sivest]

Простите, знаю, что тема вечная, но сама уже не могу разобраться, от нормативки голова пухнет...
За 1кв налог к уменьшению 12 915. Авансовые платежи на 2кв не были указаны (декларацию делала головная организация). Их платить нужно было? Если по 7 206 в месяц, то:
в апреле - 0, (?)
в мае - 1 497, (?)
в июне - 7206 (?)
Или, если налог к уменьшению, платить не нужно вообще?

[Ninulya7]

Вне зависимости от того, к уменьшению налог за 1-й кавртал или нет, (если у вас только не убыток по итогам 1 -го квартала и по доходам вы подпадаете под начисление ежемесячных авансовых платежей), то по итогам 1-го квартала вы уплачиваете ежемесячные авансовые платежи в следующие сроки:
до 28.04 - 1/3 суммы исчисленного налога за 1-й квартал;
до 28.05 - 1/3 суммы исчисленного налога за 1-й квартал;
до 28.06 - 1/3 суммы исчисленного налога за 1-й квартал.

[alina-sivest]

Даже если они не указаны в декларации?

[Ninulya7]

Даже если они не указаны в декларации?

Авансовые платежи вы обязаны уплачивать, если соблюдаются приведенные мной выше условия, а их неуказание в декларации - недочет, который желательно устранить путем подачи уточненной декларации за 1-й квартал.

[Ninulya7]

При занесении в программу ИФНС декларации, авансовые платежи могут быть начислены сразу "автоматически", а могут быть начислены в порядке камеральной проверки.
Так что уплатить придется.

[alina-sivest]

Понятно.
Но платить, по-моему, нужно только в сумме, превышающей начисленный к уменьшению налог. ведь он и называется "Налог к уменьшению"?

[Ninulya7]

Не путайте налог по итогам 1-го квартала и ежемесячные авансовые платежи на следующий квартал.
Это разные вещи.
А платить или не платить еще зависит от наличия переплаты в целом по налогу. Можно уже имеющуюся переплату направлять на уплату ежемесячных авансов. (простите за тавтологию).

[alina-sivest]

Спасибо