Возврат платежа поставщику

[Valerija211081]

Всем здрасьте! Подскажите как сделать по-умному? Оплатили поставщику-нерезиденту в валюте, мы агенты (работаем по агентским договрам), но платеж не прошел, вернулся из-за ошибки в реквизитах. На какой счет повесить этот возврат (мы на УСН)? У меня такие проводки:
1.51-62.01 - 130р.-поступили от принципала
2.57-51 - 120р.-купили валюту для оплаты по контракту
3.52-57-120р.(5$)-поступила валюта на вал. счет
4.72.25-52-130р.(5$)-оплатили по контракту
5.62.01-76.25-130р.-сумма вместе с курсовой разницей.
Но потом эти 130р. вернулись. Как лучше провести?

[mvf]

4 и 5 наоборот.

[Valerija211081]

4 и 5 наоборот.

Хорошо! Но здесь опять возникла курсовая разница. Мне её кому начислять себе или принципалу?

[mvf]

Принципалу.

[Аноним]

Принципалу.

ОК! Спасибо за ответы! Я тоже так думала, но терзали сомнения.........Надеюсь что так будет правильно!