списание на 94 счет - это в БУ наверное. найдены виновники кражи и если найдены будут возмещать стоимость ОС?списали в БУ и НУ на 94 счет
списание на 94 счет - это в БУ наверное. найдены виновники кражи и если найдены будут возмещать стоимость ОС?списали в БУ и НУ на 94 счет
Виновников пока нет и неизвестно будут ли. Есть только справка о возбуждении уголовного дела.
т.к. у вас амортизация начислялась разными суммами, то временны разницы должны уже были быть. при списании в бу на 94 счет остаточной ст-ти это не является расходом, только при списании потом на 91 счет. в НУ вы сразу списали налоговую остаточную ст-ть только куда вопрос? уменьшили налогообл базу по прибыли или нет?
Вы устанавливали разные сроки амортизации ? зачемСообщение от Leen
Скажите, а у Вас не возникли временные разницы при выбытии?
У нас похожая ситуация. Произошла кража ОС, провели инвентаризацию, списали в БУ и НУ на 94 счет. Но возникли временные разницы по списанию. Так как в БУ остаточная стоимость больше, чем в НУ. И повисла эта временная на 94 счете. Что с ней дальше делать?У нас учет в 1С 8
В НУ тоже отразили на 94 счет. Проводки при списаниие получились такие:
В БУ: Дт 20 Кт 02 Начислена амортизация за период до кражи
Дт 02 Кт 01.09 Списана амортизация
14 824,00 Дт 01.09 Кт 01.01 списана балансовая стоимость
10 500, 38Дт 94 Кт 01.09 Списана ост. стоимость
В НУ: Дт 20 Кт 02 амортизация за период
Дт 20 Кт 02 врменная разница по амортизации за период
Дт 02 кт 01.09 списана амортизация
13 341,60 Дт 01.09 Кт 01 Списана балансовая ст-ть
9450,30 Дт 94 Кт 01.09 Списана ост. стоимость
1482,40 Дт 01.09 ВР Кт 01 Временная разница
1050,80 Дт 94 Кт 01.09 временная разница
432,32 Дт 02 Кт 01.09 временная разница
Разная стоимость ОС в связи с применением амортизационной премии
это что за временная разница (ы) ??1482,40 Дт 01.09 ВР Кт 01 Временная разница
1050,80 Дт 94 Кт 01.09 временная разница
432,32 Дт 02 Кт 01.09 временная разница
Проблема еще в том, что прибыль на 68.04 не идет с налоговым учетом (доходы-минус расходы *24%) именно на эту временную разницу. Что-то сделала неправильно, а что- не пойму.
Может проще было отразить на 91 счет на расходы не учит. для налога на прибыль? Что в этом случае с амортизацией начисленной за весь период делать? И с амортизационной премией?
Голова кругом
Разница БУ 14 824 (балансовая ст-ть)- НУ 13 341,60= 1482,40
Разница БУ 10 500,38 (ост. ст-ть) - НУ 9 450,30 = 1050
и 1482,40-1050=432,40
амортизация у вас в расходах, до момента кражи (выявления факта кражи).Что в этом случае с амортизацией начисленной за весь период делать?она тоже уже в расходах.И с амортизационной премией?
временные разницы по вашим проводкам программа сама сделала, или ваше ручное исполнение?
Все проводки автоматически в программе сформировались при списании.
В случае если перенесу все на 91 не учит. для ННП- налог на прибыль пересчитывать за прошлые периоды не нужно?
этот год?за прошлые периоды не нужно?
Да, списание в октябре провела.
не то спросила, как я поняла у вас бухучет не идетЦитата:
за прошлые периоды не нужно?
этот год?просто проводки по 68.4 счету править надоПроблема еще в том, что прибыль на 68.04 не идет с налоговым учетом (доходы-минус расходы *24%) именно на эту временную разницу. Что-то сделала неправильно, а что- не пойму.
Хотела называется все правильно сделать
Может быть надо было вручную списать врем. разницу на 91 счет? Не должна мне кажется она висеть сама по себе. Ведь в случае списания на 91 счет, она бы туда и пошла.
Не вижу каким образом программа закидывает эту разницу на 68 счет. Вижу что неправильно. Может вручную закрыть разницу на 91 счет? Как она должна правильно закрываться?
у вас временная разница должна быть отражена только по амортизации и амортизационной премии. а остаточная стоимость ни в БУ ни в НУ сейчас в доходах и расходах не отражается.
по порядку:
1. дата ввода в эксп ОС,
2. дата признания амортизационной премии
3. дата кражи
4. отражение кражи в БУ - октябрь 2008?
1. Дата ввода в экспл. 22.08.07 перв.ст-ть 14824,00
2. Аморт. премия списана 31.09.07 1482,4
3. Кража произошла в сентябре, но справка получена только в октябре 2008
4. Проведена инвентаризация 09.10.08, списание 09.10.08
вышибло из системы
30/09/07 образуется временная разница в НУ расходов больше, чем в БУАморт. премия списана 31.09.07 1482,4
т.е. Д 68.4.2 К 77 1482,4*0,24
Амортизация (если СПИ в БУ=НУ) ежемесячно в НУ меньше т.е. Д 77 К 68.4.2 разница между амортизацией в НУ и БУ * 0,24
в БУ нет расхода в виде остаточной стоимости (т.к она отнесена на 94) и в НУ нет расхода (тоже отнесено на 94 до выяснения виновника.Кража произошла в сентябре, но справка получена только в октябре 2008
вот где-то так должно выглядеть
Спасибо огромное!!! Пойду к программисту, пусть помогает, почему такие проводки странные
Не получается
Отложенный налоговый актив при выбытии объекта актива, по которому он был начислен, списывается с кредита счета 09 "Отложенные налоговые активы" в дебет счета 99 "Прибыли и убытки".Не получается
Аналитический учет отложенных налоговых активов ведется по видам активов или обязательств, в оценке которых возникла временная разница.
а я всегда считала, что 09 счет на 68 списывается??Отложенный налоговый актив при выбытии объекта актива, по которому он был начислен, списывается с кредита счета 09 "Отложенные налоговые активы" в дебет счета 99 "Прибыли и убытки".
вычитаемые временные разницы;
налогооблагаемые временные разницы - ПБУ 18\02 п.10
а какая именно временаная разница возникла ?
а я всегда считала, что 09 счет на 68 списывается??
в какой момент?а какая именно временаная разница возникла ?
в момент начисления амортизации
а как на счет налогового убытка прошлых лет, отраженного на 09 счете, который уменьшает налогообл базу текущего года?Цитата:
Сообщение от марусяО
а я всегда считала, что 09 счет на 68 списывается??
ну времсенная разница, когда в НУ сразу списалось 10% аморт премии и соответсвенно образовалась временная разница, а в БУ только ежемесячная амортизация, которая больше амотризации ежемесячной в НУ - чем не временные разницы? когда полностью объект будет самортизирован временная разница будет списанаСообщение от марусяО
в какой момент?
в момент начисления амортизации
__________________
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
