Налог на прибыль

[Неадерталиц]

Скажите пжт это правильно или нет?
при заполнении декларации по стр.180 выхдит налог к уплате=19655.
в 1 кв. мы платили авансовые ежемес.платежи=7192,а во 2 кв. не стали платить.
и получается к оплате по стр.270=12463, но это же сумма налога получается за 9 месяцев,при прибыли в 10т.р за квартал.
Неужели всю сумму надо платить не смотря не на что???????????

[Лу)]

Налог на прибыль считается нарастающим итогом за год, а не за квартал
Если вы не оплатили налог во 2-м квартале, то у вас возникла задолженность, которую, конечно, нужно оплатить

[Krotova]

Считаю что да. Налог на прибыль - это налог, который рассчитывается нарастающим итогом, а не для каждого квартала свой отдельный расчет. Следовательно, налог к уплате за 3 кв. равен налог по декларации за 9 мес. минус та сумма, которая была уплачена за предыдущие периоды этого года.

[Ninulya7]

Скажите пжт это правильно или нет?
при заполнении декларации по стр.180 выхдит налог к уплате=19655.
в 1 кв. мы платили авансовые ежемес.платежи=7192,а во 2 кв. не стали платить.
и получается к оплате по стр.270=12463, но это же сумма налога получается за 9 месяцев,при прибыли в 10т.р за квартал.
Неужели всю сумму надо платить не смотря не на что???????????

Не совсем понятно, что когда платили...
Строка 180 декларации за какой период? За 9 месяцев?

[Неадерталиц]

налог оплачен, мы авансовые платежи не платим.
Это же много получается при такой маленькой прибыли налог получается гораздо больше?

[Неадерталиц]

Ninulya7,
Это сумма налога за 9 месяцев

[Ninulya7]

Расчет налога и авансов в декларации не зависит от фактической их уплаты. В декларации мы оперируем исключительно начислениями.
Простите, но не совсем поняла, что у Вас по начисленным суммам за предыдущие периоды. Были ли авансы начислены на 2-й и 3-й квартал и в каких суммах.
Пропишите все данные по декларациям.

[Неадерталиц]

Считаю что да. Налог на прибыль - это налог, который рассчитывается нарастающим итогом, а не для каждого квартала свой отдельный расчет. Следовательно, налог к уплате за 3 кв. равен налог по декларации за 9 мес. минус та сумма, которая была уплачена за предыдущие периоды этого года.

какая минус та сумма? уплаченного ранне налога или ежемес.аванс.платежи?

[Неадерталиц]

Расчет налога и авансов в декларации не зависит от фактической их уплаты. В декларации мы оперируем исключительно начислениями.

Т.е сумма исчисленного налога составила+19655
сумма исчиленных авансов=7192(только за 1кв.)
сумма налога к доплате=12463
Получается мы должны эту сумму заплатить без всяких каких-тоуменьшений(оплата налога за 1,2, кв.)ТАК?

[Ninulya7]

Нужны следующие данные:

за 1 квартал:
Сумма исчисленного налога =
Сумма начисленных авансовых платежей (на 1 квартал) =
Сумма начисленных ежемесячных авансовых платежей на 2-й квартал =

за 2 квартал:
Сумма исчисленного налога =
Сумма начисленных авансовых платежей (налог за 1 квартал + ежемесячные авансы на 2 квартал) =
Сумма начисленных ежемесячных авансовых платежей на 3-й квартал =

за 3 квартал:
Сумма исчисленного налога =

[Неадерталиц]

за 1кв.
сумма исчисл.налога=7192
сумма начисл.аванс.платеж.на 2кв.=7192
сумма к доплате=7192

за 2 кв.
сумма исчисл.налога=16970
сумма оплачен.аванс.платеж=7192
сумма к доплате=9778

за 3 кв.
сумма исчисл.налога=19655
сумма оплачен.аванс.платеж..=7192
сумма к доплате=12463

[Полина_DA]

Уважаемые коллеги!
подскажите, пожалуйста, если организация открылась во 2 кв. и по итогам 9 мес. выручка составила 6500 тыс. руб. Пора ли нам переходить на уплату ежемесячных авансовых платежей?

в НК (ст. 286) написано: "Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации ... не превышали в среднем трех миллионов рублей за каждый квартал"

[Полина_DA]

т.е. вопрос в том, как правильно в этом случае определить это "в среднем"? 6500 000 делить на 2 кв., т.к. было всего два (в этом случае выручка составит больше 3х млн) или на 4 кв. (тогда другое дело, ок. 1,5 млн)

[Ninulya7]

за 1кв.
сумма исчисл.налога=7192
сумма начисл.аванс.платеж.на 2кв.=7192
сумма к доплате=7192

за 2 кв.
сумма исчисл.налога=16970
сумма оплачен.аванс.платеж=7192
сумма к доплате=9778

за 3 кв.
сумма исчисл.налога=19655
сумма оплачен.аванс.платеж..=7192
сумма к доплате=12463

1) 1-й квартал - правильно.

2) 2-й квартал - неправильно.
Должно быть:
сумма исчисл.налога=16970
сумма начисленных аванс.платеж=14384
сумма к доплате=2 586

3) 3-й квартал неправильно.
Должно быть:
сумма исчисл.налога=19655
сумма начисленных аванс.платеж..= 16 970
сумма к доплате=2 685

Повторюсь, что данные в декларации не должны быть связаны с фктической оплатой. ТОЛЬКО НАЧИСЛЕНИЯ!!!!

[Неадерталиц]

Ninulya7,
Мы во втором квартале перестали платить авансовые платежи т.к. сумма квартальной выручки не превышает 3 млн.р.

[Сафа]

В декларации идет расчет начисленных, а не уплаченных налогов.Если в декларации за 2 полугодие Вы показали авансовые платежи на 3 квартал, то в декларации за 9 месяцев их надо учесть как начисленные авансовые платежи. А расчет уплаченных налогов и сумм доплаты надо вести отдельно, если Вы начисляли, но не уплачивали авансовые платежи.