Экспорт и его последствия

[Белка78]

Помогите пож-та разобраться в следующих вопросах :

1 ) В 3-м квартале 2008 г. была одна единственная отгрузка в Канаду.
Отгруженный товар был приобретен в том же квартале в России у компании-упращенки. Правильно я поняла что за 3-й квартал 08 сдается пустышка по НДС, а когда придут деньги от покупателя ( в теч. 180 дней), нужно собрать пакет документов, подтверждающий 0 ставку и отразить эту операцию в следующем квартале? (предварительно предоставив в имнс этот пакет документов). В каком виде подать документы в имнс; просто отвезти их с налоговой декларацией или еще что-то ?

2) Договор с покупателем заключен в долларах. В какой валюте нужно выставлять накладную и счет-фактуру? Если в долларах , то по какому курсу ? ( день отправки груза , который указан в гтд ? ). Когда придут деньги нужно будет учесть суммовую разницу на дату поступления выручки?

3) Если на валютном счете есть деньги , то нужно на конец каждого месяца считать курсовыую разницу ?

4) Аналогичные операции были в 2006 и 2007 году. Они будут отражаться таке как и в 2008 ?

[Тоня]

нужно собрать пакет документов, подтверждающий 0 ставку

Да.

отразить эту операцию в следующем квартале?

Отразить в том квартала, в котором собраны документы.

просто отвезти их с налоговой декларацией

Если у вас не будет НДС к возмещению.

В какой валюте нужно выставлять накладную и счет-фактуру?

Накладную в рублях, с/ф в валюте.

Когда придут деньги нужно будет учесть суммовую разницу на дату поступления выручки?

Нужно.
3) Можете только на конец квартала считать.
4) Где отражаться?

[Белка78]

спасибо, Тоня
можно еще серию вопросов?
1. счет-фактуру в валюте я выставлю по спецификации.
2. цены для накладной я должна пересчитать по курсу на какую дату? Дата составления документа более ранняя нежели дата фактической отправки ( имею в виду дату декларации).
3. является ли проблемой то, что деньги по контракту пришли меньшие ( на копейки) из-за банковских комиссий.при условии что НДС я возмещать не буду ( товар был закуплен у упращенки)?

[Тоня]

2. На дату реализации.
3. Выручка на счет поступила за минусом комиссии? % ставку могут не подтвердить.

[Белка78]

Датой реализации считать дату составления ТД?Но ведь сам документ на отгрузку (накладную) я составляю раньше чем он будет отправлен( может длиться до 2-3 недель). А курс изменится к тому моменту. Отклонения незначительные, нов все же ...........что делать ?

[Анохас]

Да.

Отразить в том квартала, в котором собраны документы.

а что отразить?
реализацию же уже отразили?

[Тоня]

а что отразить?

Я искл. о НДС. В декларации отразить.

[Надя1]

Пожалуйста, дайте совет!
У меня отгрузка на Украину 08.10.08г.(накладная). ГТД - от 09.10.08г. Полный пакет документов будет, я думаю, в ноябре. Правильно я понимаю: декларацию по НДС вместе с документами я должна сдать до 20 января 2009г.? Мне надо заполнить раздел 5. Стыдно, но я не совсем понимаю, что там пишут. Кто-нибудь, человеческим языком мне, плиз, поясните. Столбец 6, это НДС, с которым мы товар для продажи купили? Столбец 4 и 5 - это что?

[Тоня]

декларацию по НДС вместе с документами я должна сдать до 20 января 2009г.?

Да, если полный пакет таки будет на 31.12.08

Мне надо заполнить раздел 5.

Да.

Кто-нибудь, человеческим языком мне

гр. 4 - входной налог, предъявленный вам вашими поставщиками и заявляемый в данном налоговом периоде к возмещению из бюджета
гр. 5 - когда-то вы не подтвердили 0% и начислили НДС по ставке 18% (например). В данном налоговом периоде вы документы по 165-НК собрали и отразили некогда начисленный налог в этой графе.
гр. 6 - см. выше. В тот период, когда начислили 18% по неподтвержденной реализации, вы заявили к вычету входной налог. В периоде сбора пакета документов и подверждения 0% вы этот входной налог восстанавливаете.
Если короче - пока вас интересуе только гр. 2 и 4.

[Надя1]

Спасибо за ответ. Буду переваривать.