Про сумму расходов

[mobilkom08]

Извините, если повторюсь, но ооооооооочень надо.
УСН 15% начислено ПФР , например, 20 руб., а оплачено 30 руб; нам оказали услуг на 10 руб, а оплатили мы 20 руб. Считала, что в расходы берется сумма в пределах исчисленных и оплаченных, а не вся оплаченная сумма, неправа?

[mvf]

Угу, минимальная из начислено/уплачено.

[mobilkom08]

Спасибо. А то с другим бухом спор вышел, они в 2006 дважды оплатили ПФР и взяли всю сумму в расходы, сейчас им возвращают переплату. Но по письму Минфина России от 02.09.2008 N 03-11-04/2/130

"......Организациям же, находящимся на УСН с объектом "доходы минус расходы", рекомендации Минфина позволяют не подавать уточненные декларации за те периоды, в которых эта переплата образовалась, а включить возвращенные суммы в доход в том периоде, когда они были получены.
Т.е в сложившейся ситуации у моей знакомой налоговики согласны с недоплатой налога за прошлые периоды (когда была завышена сумма расходов), только поставить сумму переплаты сейчас в доход? Нонсенс
Или я чего не поняла?

[Циник]

2006 исправлять надо

[mobilkom08]

А что же по поводу

позволяют не подавать уточненные декларации

[Циник]

не знаю кто там что позволяет, а налог в 2006 был занижен.
Если б в 2006 был правильный расход, а сейчас возврат, то в доход сейчас бы и пошло.