Ситуация следующая: наша орг-я составила претензию на опред сумму поставщику(транспортные услуги) по поводу несоблюдения условий договора, поставщик с ней согласен.Как отразить в БУ и НУ эту сумму,мы должны им денег ,но фактически должны за минусом суммы по претензии.
Претензия, признанная контрагентом - Ваш внереализационный доход (в НУ).
А за что Вы им должны?
Последний раз редактировалось Ninulya7; 22.10.2008 в 10:43.
ps: "Документирование есть признак ума" Аристотель
Должны за транспортные услуги по перевозке товара, а этот внереализационный доход включается в доходы для исчисления базы по налогу на прибыль? и какими док-ми нужно оформить этот доход,помимо самой претензии?
даэтот внереализационный доход включается в доходы для исчисления базы по налогу на прибыль?
Дт 60 Кт 91
Все вышесказанное является лишь моим личным мнением.
И это пройдет ... ©
В соответствии со ст. 331 ГК РФ соглашение о неустойке должно быть заключено в письменной форме, содержаться в основном договоре или быть оформлено дополнительным соглашением к нему.
В соответствии с пп.4 п.4 ст. 271 НК РФ, датой получения внереализационного дохода в виде штрафов, пеней и (или) иных санкций за нарушение договорных или долговых обязательств, а также в виде сумм возмещения убытков (ущерба) признается дата признания должником либо дата вступления в законную силу решения суда.
Вы можете составить письмо-претензию и направить его контрагенту. И когда получите согласие контрагента с санкциями в виде письма или контрагент без письменного согласия уплатит санкции Вам, тогда признаете доход.
Можете составить двусторонний акт и на дату его подписания контрагентом (в случае согласия) признаете доход.
Для учета штрафных санкций в НУ, начисленных за нарушение партнерами условий договоров, могут быть предусмотрены два налоговых регистра:
- регистр учета расчетов по штрафным санкциям;
- регистр-расчет сумм начисленных штрафных санкций за отчетный период.
ps: "Документирование есть признак ума" Аристотель
Спасибо за ответ Уважаемая Ninulya7.
Мы хотим составить акт взаимозачета на эту сумму претензии,т.к у нас перед ними есть задолженность.Какие проводки нужно составить в этом случае?
Например: наша задолженность перед поставщиком 10 000руб.
Сумма по акту-претензии 4000 руб.
Д 44 К60-10 000р
Д60 К91-4 000р-сумма по претензии
составляем акт взаимозачета на 4000 р.(поставщики работают без НДС) Наш долг перед поставщиком-6000 р.
а дальше как? подскажите ПЛИЗ!
Простите, Mariya78, по проводкам - это не ко мне.
ps: "Документирование есть признак ума" Аристотель
дальше 60-51 6000рНаш долг перед поставщиком-6000 р.
а дальше как? подскажите ПЛИЗ!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
