Скажите пожалуйста, в акте зачета взаимных требований пишу фразу: Взаимные требования выражены в рублях РФ, основания указаны ниже, всего на сумму 1000 рублей к примеру.
Сумма указывается с НДС? Или нужно написать всего на сумму 847-46, НДС 18% - 152-54? Ведь зачитывать я буду 1000 рублей.
Взаимозачет идет без НДС (вы им обмениваетесь), так что и сумма думаю указывается без НДС.
Подкорректирую"...при проведении взаимозачета размер погашаемых требований в акте должен быть определен без учета НДС. Сумму налога с погашаемой задолженности стороны перечисляют друг другу денежными средствами.Таким образом, позиция финансового ведомства заключается в том, что НДС при зачете взаимных требований принимается к вычету только после перечисления НДС поставщику в денежной форме. Следовательно, если ранее НДС был принят к вычету, его необходимо восстановить, уплатить в бюджет, оплатить пени, уплатить налог поставщику и только после этого можно принимать НДС к вычету."обмениваетесь
Д К
62 90 1000
90 68 152,54
10 60 847,46
19 60 152,54
60 62 847,46
51 62 152,54
68 19 152,54
Спасибо огромное!
Еще вопрос: т.е. я должна в книгу продаж в октябре восстановить НДС поставщика, а в книгу покупок за октябрь принять к вычету ранее восстановленный НДС? (акт зачета от 10.10.08)?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием