Налог на прибыль! Расходы есть, доходов нет.

[Надежда 77]

Помогите пожалуйста разобраться в ситуации: В 1 квартале у организации не было доходов, а расходы были (заплата директора, налоги с ФОТ, аренда). Они сдали декларацию за первый квартал и за второй по налогу на прибыль с убытком без доходов. Налоговая прислала решение о предоставлении уточненки и внесении изменений в учете. В бух. учете относили расходы на 26 и в конце месяца списывали на 91.2. и т.к. Как поправить в налоговом учете в 1С? Ведь в налоговом изменения вносят в том периоде, когда допущена ошибка. А в бухгалтерсом надо исправлять в текущем периоде за прошлые?

[Ярослав]

Помогите пожалуйста разобраться в ситуации: В 1 квартале у организации не было доходов, а расходы были (заплата директора, налоги с ФОТ, аренда). Они сдали декларацию за первый квартал и за второй по налогу на прибыль с убытком без доходов. Налоговая прислала решение о предоставлении уточненки и внесении изменений в учете. В бух. учете относили расходы на 26 и в конце месяца списывали на 91.2. и т.к. Как поправить в налоговом учете в 1С? Ведь в налоговом изменения вносят в том периоде, когда допущена ошибка. А в бухгалтерсом надо исправлять в текущем периоде за прошлые?

Уважаемая Надежда!
Налоговики не могут от вас требовать представления уточненной декларации. Нету у них таких полномочий. Вы обязаны подать уточненую декларацию в случае ошибки, приведшей к занижению налога. А вы ничего не занизили.
Пошлите их подальше.
Почему они не приняли расходы?

[Ninulya7]

Ох уж эти "комиссии по убыточным предприятиям".
К сожалению, письма ФНС и Минфина не радуют, однако есть вот такое Письмо Минфина РФ от 08.12.2006 № 03-03-04/1/821, в котором говорится, что все расходы, отнесенные в учетной политике налогоплательщиком к косвенным, формируют убыток отчетного года. Вместе с тем прямые расходы могут быть учтены при определении налоговой базы по налогу на прибыль лишь в том периоде, когда будет реализована готовая продукция.