Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, первый раз столкнулась: по итгоам полугодия была прибыль 500т.р.( налог 120т.р.), за 9 месяцев 450т.р. ( налог 108т.р.), в июле, августе, сентябре уплачивали ежемесячные авансовые платежи за 3кв. (120т.р.). Как отразить разницу по налогу на прибыль 12т.р.? Сторно? А 120т.р. авансов можно вернуть? Спасибо!
Д68 К 99Как отразить разницу по налогу на прибыль 12т.р.?
теоретически да, практически ... нетА 120т.р. авансов можно вернуть
Так. У вас к уменьшению не 12 т.р.
налог на прибыль за 9 месяцев = 108 т.р.
сумма начисленных авансовых платежей = 240 т.р. (120 т.р. + 120 т.р.)
налог к уменьшению = 132 т.р. (108т.р. - 240 т.р.)
При этом авансов на 4-й квартал не будет, т.к. 108-120=-12.
ps: "Документирование есть признак ума" Аристотель
это в декларации а в проводках 12 т.р.Так. У вас к уменьшению не 12 т.р.
налог на прибыль за 9 месяцев = 108 т.р.
сумма начисленных авансовых платежей = 240 т.р. (120 т.р. + 120 т.р.)
налог к уменьшению = 132 т.р. (108т.р. - 240 т.р.)
А можно с этого момента поподробнее, почему не будет авансов, прибыль же есть?Сообщение от Ninulya7
Я автор предыдущего поста, может вы имели в виду что их не надо будет платить, так как получится переплата, а в декларации рассчитывать все же надо или я не прав?
Сумма ежемесячных авансовых платежей на 4-й квартал текущего налогового периода и одновременно на 1-й квартал следующего налогового периода определяется как разница между суммой исчисленного налога на прибыль за 9 месяцев и суммой исчисленного налога на прибыль за полугодие. Увас эта разница отрицательна (108 т.р. - 120 т.р. = - 12 т.р.), соответственно ежемесячных авансов не будет.
ps: "Документирование есть признак ума" Аристотель
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
