Оплата аренды физическому лицу

[Ангелок 80]

Уважаемы форумчане прошу подсказать, мы арендум кабинет под офис у физического лица. По договоренности мы поставили в кабинет кондиционер в счет оплаты за аренду, подскажите, пожалуйста, как правильно мне теперь это отразить по проводкам.
Я думаю так: 41/60 – 25000 руб. купили кондиционер
19/60 – 4500 руб. НДС по этому кондиционеру.
26/76 – 12000 руб. начислена арендная плата за октябрь 2008 года
76/68 – 1793 руб. НДФЛ с арендной платы.
76/41 – 25000 руб. зачет по арендной плате?
Так правильно или нет?

[Шура]

кондиционер должен прих.на ОС а не на сч 41 "товар",вы ж его купили не для перепродажи

[Ангелок 80]

Так я же его купила не для себя. Почему мне обязательно его ставить как основное средство и платить с него налг на имущество? И как тогда по проводкам осуществить передачу это кондиционера в собственность этому физику?

[Шура]

И как тогда по проводкам осуществить передачу это кондиционера в собственность этому физику?

в 1С есть "учет основных средств",так вам надо тогда ндс начислять при передачи,что товара,что ОС

[Ангелок 80]

Так как правильно передовать как товар или как основное средство? Верны ли у меня проводки, если как товар. с учетом конечноьесли я начислю НДС 91/68?

[Над.К]

Шура, какой НДС? Тут нет безвозмездной передачи. Есть передача имущества в счет арендной платы

[Ангелок 80]

Уважаемая Над.К .э подскажите пожалуйста как это офрмить правильно и по проводкам и соответственно документально, если вам конечно не трудно.

[Ангелок 80]

Или может сделать следующим образом:
76/60 - купила кондиционер
19/60 - НДС по этому кондиционеру
26/76 - начиллена арендная плата
76/68 - начслен НДФЛ
И какой документ нужно составить при таком взаимозачете?

[Циник]

76/41 – 25000 руб. зачет по арендной плате

90 41 списан
76 90 доход
76 76 зачет между арендой и реализацией

[Ангелок 80]

А может можно обойтись и без 90 счета как вы считаете?

[Над.К]

Ангелок 80, Вы реализовываете ему этот кондиционер и делаете акт взаимозачета. По другому никак

[Ангелок 80]

А если у нас только оптовая торговля я разве могу провести реализацию физику?

[Над.К]

А кто запрещает?

[Циник]

вы ж не захотели ему денег дать чтоб он сам его купил

[Шура]

По договоренности мы поставили в кабинет кондиционер в счет оплаты за аренду,

вот интересно какая была договоренность устная или письменная ?
Если это отражено в договоре то Согласно пп. 5 п. 2 ст. 614 ГК РФ арендатор может проводить улучшения арендованного имущества в счет арендной платы. ,в таком случае объект передачи.ндс не облагается

[Ангелок 80]

Не в договоре у нас сним ни чего не прописано

[Ангелок 80]

Да я бы лучше денег ему заплатила, есть у нас деятели навояют а ты расхлебывай

[Шура]

Не в договоре у нас сним ни чего не прописано

или изменяйте договор или платите ндс

[Над.К]

Какое улучшение? Чтоб физик еще на НДФЛ попал?
Ангелок 80, реализация и взаимозачет. Без всяких изменений договора

[Ангелок 80]

Вот что я усвоила, извините за назойливость.
Получается я делаю проводки:
90.2.1/41
90.03/68
76/90
а потом зачет 76/76

[Ангелок 80]

И ни какой бумаги дополнительной не оформляю?

[Над.К]

Акт взаимозачета с ИП.

[Ангелок 80]

А если у нас не ИП, а простое физическое лицо Вася Рогов?

[Над.К]

Без разницы, все равно взаимозачет

[Ангелок 80]

[Ангелок 80]

И еще вопросик когда я начисляю помесячно аренду то делаю проводки 26/76 и 76/68, так вот вопрос НДФЛ в этом случае мне все равно нужно перечислять в бюджет если даже я не перечисляю деньги физику? Что то запуталась...

[Над.К]

ДФЛ в этом случае мне все равно нужно перечислять в бюджет

Конечно. Доход у физлица останется точно таким же

[Ангелок 80]

спасибо

[Циник]

думаю, логичнее все таки при выплате удерживать

[Ангелок 80]

Да вы конечно правы