Компенсация электроэнергии, ВНЕРЕЛАИЗАЦ доход, но не база для НДС

[Аноним автор]

Была такая ситуация, получена компенсация за электроэнергию от заказчика, сами мы эту э/энергию берем у организации.
Мы являемся посредниками между заказчиком и дающей э/энергию организацией.

Полученная компенсация, не вошла в базу по НДС, тк право собсвтенности у нас на неё нет.

НО,данная полученная компенсация вошла в базу по налогу на прибыль, в виде внереализационного дохода, и затраты на её приобретение, стали внереализац расходами.

по идеи данную компенсацию надо было проводить через 76 счет, минуя доходы и расходы, но вот так уже сделано.

Теперь вопрос не подведет ли налговая нас под то,что если мы учли данную компенсацию во внереализац доходах, то это автоматом доказывает то что и НДС с него надо платить?


Может сумбурно, то очень важно знать ваше мнение, спасибо огромное!!!!

[MarsG]

Действительно есть такая проблемка, по перепредъявлению расходов по электроэнергии. Если сами вы данную электроэнергию не потребляли, то и в расходах по прибыли у вас не будет оснований ее учесть и НДС входной возместить. Соответственно желательно сделать исправительные записи и провести через 76 счет минуя доходы и расходы, но тут второй вопрос по НДС возникает, так как есть мнение... как вы сказали

Полученная компенсация, не вошла в базу по НДС, тк право собсвтенности у нас на неё нет.

т.е объекта налогообложения НДС у вас не возникает, и соответственно выставить счет-фактуру Заказчику у вас нет оснований, и он теряет на НДС.

[Аноним автор]

Сделала исправительные проводки, провела через 76 счет.
Поздно аудиторы ответ по этому вопросу дали, пришлось сначала через доходы провести, а потом выяснилось что надо через 76.
теперь нужно с доходов и расходов убирать.